Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 17 декабря 2020

Время на прочтение 11 минут

Просмотров 6121

Если человек хочет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, он вправе это сделать несмотря на долг по налогам, кредитам, алиментам или микрозайму. Отвечает ли ИП по долгам физического лица? Да. ИП и гражданин неделимы, их ответственность взаимна. Если предпринимательство привело к убыткам, долги останутся за физическим лицом после закрытия ИП. Если гражданин не платит алименты — приставы спишут деньги с расчетного счета или арестуют оборудование.

Допускается ли регистрация или ликвидация ИП с долгами физ. лица

Для начала предпринимательства нужно зарегистрировать ИП в инспекции ФНС. В заявлении не спрашивают об отсутствии или наличии долгов. Даже если есть просрочка по налогам или кредитам, услугам ЖКХ, человека обязаны зарегистрировать как предпринимателя, внести сведения в ЕГРИП.

В период предпринимательской деятельности эта задолженность никуда не денется. Кредиторы вправе начислять неустойку и обращаться для взыскания в суд, к приставам.

Такая же ситуация и при закрытии ИП. В отличие от ликвидации юр. лиц, предприниматели не публикуют такие сведения в «Вестнике гос. регистрации», не обязаны уведомлять своих кредиторов. ИФНС снимет с учета ИП даже при наличии недоимки по налогам. Не препятствуют снятию с учета и другие задолженности — по кредитным обязательствам или долг по зарплате работникам.

Если по отчетности видно, что за сотрудников начислены взносы, их нужно оплатить в течение 15 дней с момента исключения из ЕГРИП. Иначе ИП будет закрыто, а штрафы продолжатся.

Личные долги и долги бизнеса — в чем разница

Обязательства и долги физлица и ИП появляются по различным основаниям: для жизни и для бизнеса.

Задолженность может возникать:

• у физ. лица — по услугам ЖКХ, по кредитам и микрозаймам, по штрафам ГИБДД, по налогам на транспорт или квартиру;
• у предпринимателя — по целевым кредитам на оборудование или товар, по аренде, зарплате работникам, по штрафам за несоблюдение прав потребителей или пожарной безопасности в офисе, за УСН.

Разница между долгами ИП и физ. лиц прослеживается в механизме взыскания. Споры в связи с коммерческой деятельностью рассматривают арбитражные суды. Если же долг возник у физлица, и не связан с работой ИП, его можно взыскать через районный или мировой суд.

Также запрещено привлекать к взысканию коллекторов, если кредит выдан под предпринимательскую деятельность. Работа коллекторов связана только с задолженностью физических лиц.

Пример. Если ИП Иванов имеет долг перед ООО «Лютики» за поставку товара — надо подавать в Арбитражный суд, пока должник в статусе предпринимателя. Если Иванов закроет ИП, ООО «Лютики» будет взыскивать долг с гражданина Иванова через суд общей юрисдикции.

Если Иванов залил соседей по квартире или не платит кредит, взятый на отпуск — сосед или банк обратятся в суд общей юрисдикции. С суммой до 50 тысяч это мировой суд, а от 50 тысяч — районный.

Долги супругов ИП

Ст. 45 СК Ответственность супругов по долгам

После заключения брака у гражданина возникают совместные обязательства. Супруги несут равные обязательства по общим займам и долгам — тем, по которым они выступили созаемщиками или поручителями, или по закону отвечают солидарно — за детей, за услуги ЖКХ в общей квартире.

Пример. Если 15-летний сын ИП Иванова разбил витрину, ее стоимость возмещают родители. Отвечать они будут солидарно, и приставы вправе взыскать с расчетного счета бизнесмена его долг как гражданина.

По ст. 45 СК долги мужа-ИП при разводе частично возложат на супругу, если на доходы от предпринимательства покупалось общее имущество — квартира, автомобиль. Но и имущество тоже разделят. Если муж не потребует раздела кредитных обязательств, долги останутся на нем.

При банкротстве супруга-ИП продают имущество, принадлежащее мужу и жене. Супруг банкрота получит половину выручки от реализации общей собственности. Долю банкрота выплатят кредиторам.

Не заберут за долги мужа:

• личное имущество супруги,
• принадлежавшее ей до брака,
• полученное по безвозмездным сделкам — в дар или в наследство,
• имущество детей, включая материнский капитал, их пособия и алименты.

О правах супругов при банкротстве одного из них читайте в этом материале.

Виды ответственности ИП

Нормативно-правовые акты содержат множество норм об ответственности ИП и граждан.

Кредиторы вправе:

• взыскивать задолженность в судебных инстанциях,
• обращаться с исполнительными документами в ФССП и банки,
• привлекать к сбору долгов коллекторов,
• подавать на банкротство.

Так как ответственность физ. лица по долгам ИП сохраняется после исключения из ЕГРИП, на предпринимателя могут подавать иски бывшие партнеры по сделкам, банки, налоговый орган.

Гражданско-правовая ответственность

Ответственность по нормам ГК РФ работает и для гражданина, и для ИП. Кредиторы имеют право:

• взыскать основную сумму задолженности — она определяется по условиям договоров, либо за фактические оказанные услуги или работы;
• взыскать штрафные санкции за нарушение обязательств — договорная или законная неустойка, пени, штрафы;
• продать (уступить право требования) задолженность другим лицам — это можно сделать по договору цессии, а новым кредитором будет коллекторская компания, другое физическое или юридическое лицо;
• подать заявление на банкротство неплательщика — если есть признаки несостоятельности: обязательство от 500 тыс. руб. не исполняется более 90 дней.

Меры гражданской ответственности могут прописываться в договорах, либо следовать из закона.

Пример. При невозврате долга неустойка может начисляться в размере, указанном в договоре или соглашении. Если такой пункт не указан в договоре, применяется правило о законной неустойке. В этом случае размер штрафных санкций рассчитывается по ключевой ставке ЦБ РФ. По налогам и сборам, где пени всегда рассчитываются по НК РФ.

Субсидиарная ответственность простыми словами

Ст. 399 ГК Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность — это ответственность директора или учредителя компании за долги этой компании. Директора обязывают выплатить сумму, которую осталась должна фирма. Но только если он виноват в разорении фирмы. Применяется, если компания признана банкротом, и нет других вариантов взыскать долги.

К ИП и физлицам субсидиарка не применяется — человек либо платит по долгам, либо признает банкротство и официально списывает.

Если гражданин был руководителем юрлица, и на него возложили субсидиарную ответственность, — банкротство не поможет.

Списать ее нельзя ни в арбитражном, ни во внесудебном банкротстве.

Административная: штрафы

Штрафы по КоАП РФ могут образовать задолженность физического лица и ИП. Основания для привлечения к такому виду ответственности будут отличаться:

• с граждан могут взыскать штрафы за нарушение ПДД, за незаконную перепланировку, за участие в митингах, курение в неположенном месте. Вариантов множество;
• административная ответственность ИП возникает в связи с ведением бизнеса. Например, нарушение правил торговли, ошибки в бухгалтерском учете, отсутствие лицензии, неуплата налогов, просрочка отчетности.

Отвечает ли ИП по долгам физического лица по неоплаченным штрафам?

Да. С предпринимателя взыскивают штрафы, наложенные на гражданина до открытия ИП или после регистрации. Например, в период работы предпринимателем с гражданина могут взыскать штраф по ПДД.

Наказание за нарушения в экономической сфере перечислены в главе 14 КоАП. Они применяются только в период существования ИП. Штраф за несоблюдение прав потребителя могут назначить только предпринимателю. Однако если этот штраф не погашен, а ИП закрылся, деньги взыщут уже с физического лица.

Когда грозит уголовная ответственность

Предпринимателя или гражданина могут привлекать к уголовному наказанию за долги. Вот два примера, когда должнику грозит преследование по УК РФ:

• за уклонение от выплат по кредиторской задолженности привлекают по ст. 177 УК РФ, если сумма ущерба превысила 2 млн. 250 тыс. руб.;
• за просрочку по налогам привлекают по ст. 198 УК РФ, если размер ущерба превысит 2 млн. 700 тыс. руб. за последние три года.

Наказания за неуплату налогов можно избежать, если ИП или физлицо полностью выплатит недоимку и штрафные санкции. Это указано в примечании к ст. 198 УК РФ.

У физических лиц такая большая задолженность по налоговым платежам возникает крайне редко. А вот для предпринимателей просрочка по налогам на сумму 2 млн. 700 тыс. руб. вполне достижима. Но привлечь по статьям 177 и 198 УК можно, если подтвержден умысел на уклонение от платежей.

Уголовное дело возможно при банкротстве ИП или физического лица, если доказана преднамеренность или фиктивность банкротства. Если суд установит злоупотребление, списать долги через банкротство не получится.

Что будет с долгами, если закрыть ИП

Итак, долги не препятствуют закрытию ИП.

После ликвидации ИП сохраняются все виды долгов:

• перед контрагентами по сделкам, контрактам и договорам;
• перед сотрудниками, если ИП не рассчитался с ними;
• перед банками, потребительскими кооперативами, инвесторами;
• по налоговым платежам и сборам, штрафам за недоимку;
• за услуги ЖКХ и связи;
• другие виды обязательств, возникшим в период коммерческой деятельности.

Все эти кредиторы вправе подать в суд и обратиться к приставам за взысканием долгов ИП с физлица (бывшего предпринимателя).

Списать задолженность ИП может через банкротство. Закон № 127-ФЗ допускает банкротство предпринимателей с последующим исключением их из ЕГРИП. Если предпринимательство будет закрыто, физ. лицо также может подать на банкротство.

С сентября 2020 года вводится процедура внесудебного банкротства. Ее можно пройти через МФЦ, если долг больше 50 тыс., но меньше 500 тыс. руб. Обязательным условием для внесудебного банкротства является окончание исполнительного дела ФССП по причине отсутствия у должника имущества.

При банкротстве предприниматель может списать свои бизнес-долги, но не освободится от:

• Долгов работникам,
• Субсидиарной ответственности,
• Алиментов,
• Возмещения вреда здоровью и морального ущерба, взысканных через суд.

Как происходит обращение взыскания на имущество ИП

Чтобы взыскать задолженность кредиторы могут

• обращаться в суд,
• подавать на банкротство,
• обращаться к приставам.

Если доходов недостаточно, для погашения долгов могут изъять и продать имущество.

При этом нужно учитывать нюансы:

• при взыскании задолженности ИП, допускается реализация имущества физлица — дача, машино-место, акции;
• заберут объекты, которые нужны для бизнеса — оборудование, товар, нежилое помещение;
• Ст. 446 ГПК запрещает лишать гражданина единственного жилья и личных вещей. Правило распространяются и на взыскание долгов ИП.

В ст. 446 ГПК РФ перечислены виды имущества, которые нельзя реализовать при взыскании или банкротстве. Примером такого исключения является единственное жилье должника и его семьи (кроме ипотечной квартиры).

Если квартира или дом в залоге либо ипотеке — исполнительский иммунитет ст. 446 не работает, залогодержатель продаст имущество за долги.

Новые меры поддержки для ИП в 2020 году

В 2020 году бизнес в России столкнулся с дополнительными проблемами. Из-за пандемии коронавируса введены ограничения и запреты, что повлекло прямой ущерб и упущенную выгоду.

Для поддержки малого и среднего бизнеса государство приняло меры, актуальный список на сайте ФНС. Отметим следующие меры:

• Освобождение от налогов и сборов за II квартал;
• мораторий на банкротство по инициативе кредиторов до 01.10.2020. Сам ИП может подавать на банкротство без ограничений.
• До 30 июня были приостановлены налоговые и валютные проверки, но сейчас госорганы снова в строю и, по отзывам клиентов, накопили материал для выездных и внеплановых проверок по жалобам работников.

Маргарита Холостова

Финансовый управляющий

Александр Макаров

Старший юрист по банкротству физ. лиц

Константин Миланьтев

Финансовый управляющий

Дмитрий Комаров

Юрист по банкротству физических лиц

Евгений Димитриев

Юрист по банкротству физлиц

Полина Решетникова

Юрист по банкротству физических лиц

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Автор статьи Константин Милантьев

Публикаций 140

Об авторе

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Статьи по теме

Популярные статьи