Если человек хочет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, он вправе это сделать несмотря на долг по налогам, кредитам, алиментам или микрозайму. Отвечает ли ИП по долгам физического лица? Да. ИП и гражданин неделимы, их ответственность взаимна. Если предпринимательство привело к убыткам, долги останутся за физическим лицом после закрытия ИП. Если гражданин не платит алименты — приставы спишут деньги с расчетного счета или арестуют оборудование.
Для начала предпринимательства нужно зарегистрировать ИП в инспекции ФНС. В заявлении не спрашивают об отсутствии или наличии долгов. Даже если есть просрочка по налогам или кредитам, услугам ЖКХ, человека обязаны зарегистрировать как предпринимателя, внести сведения в ЕГРИП.
В период предпринимательской деятельности эта задолженность никуда не денется. Кредиторы вправе начислять неустойку и обращаться для взыскания в суд, к приставам.
Такая же ситуация и при закрытии ИП. В отличие от ликвидации юр. лиц, предприниматели не публикуют такие сведения в «Вестнике гос. регистрации», не обязаны уведомлять своих кредиторов. ИФНС снимет с учета ИП даже при наличии недоимки по налогам. Не препятствуют снятию с учета и другие задолженности — по кредитным обязательствам или долг по зарплате работникам.
В Законе № 129-ФЗ есть единственное исключение. До подачи заявления в налоговую инспекцию ИП обязан сдать отчетность в пенсионный и страховой фонды по работникам. Пока декларации не сданы, ИП не закроют.
Если по отчетности видно, что за сотрудников начислены взносы, их нужно оплатить в течение 15 дней с момента исключения из ЕГРИП. Иначе ИП будет закрыто, а штрафы продолжатся.
Обязательства и долги физлица и ИП появляются по различным основаниям: для жизни и для бизнеса.
Задолженность может возникать:
Разница между долгами ИП и физ. лиц прослеживается в механизме взыскания. Споры в связи с коммерческой деятельностью рассматривают арбитражные суды. Если же долг возник у физлица, и не связан с работой ИП, его можно взыскать через районный или мировой суд.
Также запрещено привлекать к взысканию коллекторов, если кредит выдан под предпринимательскую деятельность. Работа коллекторов связана только с задолженностью физических лиц.
Пример. Если ИП Иванов имеет долг перед ООО «Лютики» за поставку товара — надо подавать в Арбитражный суд, пока должник в статусе предпринимателя. Если Иванов закроет ИП, ООО «Лютики» будет взыскивать долг с гражданина Иванова через суд общей юрисдикции.
Если Иванов залил соседей по квартире или не платит кредит, взятый на отпуск — сосед или банк обратятся в суд общей юрисдикции. С суммой до 50 тысяч это мировой суд, а от 50 тысяч — районный.
После заключения брака у гражданина возникают совместные обязательства. Супруги несут равные обязательства по общим займам и долгам — тем, по которым они выступили созаемщиками или поручителями, или по закону отвечают солидарно — за детей, за услуги ЖКХ в общей квартире.
Пример. Если 15-летний сын ИП Иванова разбил витрину, ее стоимость возмещают родители. Отвечать они будут солидарно, и приставы вправе взыскать с расчетного счета бизнесмена его долг как гражданина.
По ст. 45 СК долги мужа-ИП при разводе частично возложат на супругу, если на доходы от предпринимательства покупалось общее имущество — квартира, автомобиль. Но и имущество тоже разделят. Если муж не потребует раздела кредитных обязательств, долги останутся на нем.
Общее имущество супругов могут арестовать, изъять для продажи приставы или финуправляющий при банкротстве.
При банкротстве супруга-ИП продают имущество, принадлежащее мужу и жене. Супруг банкрота получит половину выручки от реализации общей собственности. Долю банкрота выплатят кредиторам.
Не заберут за долги мужа:
О правах супругов при банкротстве одного из них читайте в этом материале.
Нормативно-правовые акты содержат множество норм об ответственности ИП и граждан.
Кредиторы вправе:
Так как ответственность физ. лица по долгам ИП сохраняется после исключения из ЕГРИП, на предпринимателя могут подавать иски бывшие партнеры по сделкам, банки, налоговый орган.
ФНС вправе закрыть ИП, которые не сдают отчетность.
С 1 сентября 2020 появилось новое основание для закрытия ИП. В Закон № 129-ФЗ внесены поправки, позволяющие исключать из ЕГРИП недействующих предпринимателей по решению налоговиков.
Кого может закрыть налоговая в 2022? ИП, который в течение 15 месяцев не сдавал обязательную отчетность или не продлил патент, а также имеет недоимку по налогам и сборам. Решение ИФНС будет публиковать на Федресурсе, и кредиторы смогут подать возражения. Если такие заявления будут мотивированы и обоснованы, решение аннулируется. Если возражений не поступит, ИП будет исключен из реестра по истечении месяца.
Ответственность по нормам ГК РФ работает и для гражданина, и для ИП. Кредиторы имеют право:
Долги ИП коллекторам не продают. Они работают только с потребительскими займами граждан.
Меры гражданской ответственности могут прописываться в договорах, либо следовать из закона.
Пример. При невозврате долга неустойка может начисляться в размере, указанном в договоре или соглашении. Если такой пункт не указан в договоре, применяется правило о законной неустойке. В этом случае размер штрафных санкций рассчитывается по ключевой ставке ЦБ РФ. По налогам и сборам, где пени всегда рассчитываются по НК РФ.
Субсидиарная ответственность — это ответственность директора или учредителя компании за долги этой компании. Директора обязывают выплатить сумму, которую осталась должна фирма. Но только если он виноват в разорении фирмы. Применяется, если компания признана банкротом, и нет других вариантов взыскать долги.
К ИП и физлицам субсидиарка не применяется — человек либо платит по долгам, либо признает банкротство и официально списывает.
Если гражданин был руководителем юрлица, и на него возложили субсидиарную ответственность, — банкротство не поможет.
Списать ее нельзя ни в арбитражном, ни во внесудебном банкротстве.
Подробнее об ответственности директора при банкротстве фирмы в этой статье.
Штрафы по КоАП РФ могут образовать задолженность физического лица и ИП. Основания для привлечения к такому виду ответственности будут отличаться:
Отвечает ли ИП по долгам физического лица по неоплаченным штрафам?
Да. С предпринимателя взыскивают штрафы, наложенные на гражданина до открытия ИП или после регистрации. Например, в период работы предпринимателем с гражданина могут взыскать штраф по ПДД.
Наказание за нарушения в экономической сфере перечислены в главе 14 КоАП. Они применяются только в период существования ИП. Штраф за несоблюдение прав потребителя могут назначить только предпринимателю. Однако если этот штраф не погашен, а ИП закрылся, деньги взыщут уже с физического лица.
Предпринимателя или гражданина могут привлекать к уголовному наказанию за долги. Вот два примера, когда должнику грозит преследование по УК РФ:
Могут ли посадить за неуплату кредита?Статья по теме
Наказания за неуплату налогов можно избежать, если ИП или физлицо полностью выплатит недоимку и штрафные санкции. Это указано в примечании к ст. 198 УК РФ.
У физических лиц такая большая задолженность по налоговым платежам возникает крайне редко. А вот для предпринимателей просрочка по налогам на сумму 2 млн. 700 тыс. руб. вполне достижима. Но привлечь по статьям 177 и 198 УК можно, если подтвержден умысел на уклонение от платежей.
Уголовное дело возможно при банкротстве ИП или физического лица, если доказана преднамеренность или фиктивность банкротства. Если суд установит злоупотребление, списать долги через банкротство не получится.
Итак, долги не препятствуют закрытию ИП.
После ликвидации ИП сохраняются все виды долгов:
Все эти кредиторы вправе подать в суд и обратиться к приставам за взысканием долгов ИП с физлица (бывшего предпринимателя).
Списать задолженность ИП может через банкротство. Закон № 127-ФЗ допускает банкротство предпринимателей с последующим исключением их из ЕГРИП. Если предпринимательство будет закрыто, физ. лицо также может подать на банкротство.
В 2022 вовсю работает процедура внесудебного банкротства. Ее можно пройти через МФЦ, если долг больше 50 тыс., но меньше 500 тыс. руб. Обязательным условием для внесудебного банкротства является окончание исполнительного дела ФССП по причине отсутствия у должника имущества.
При банкротстве предприниматель может списать свои бизнес-долги, но не освободится от:
Банкротство ИП — риски, стоимость, последствия — в специальном материале.
Чтобы взыскать задолженность кредиторы могут
Если доходов недостаточно, для погашения долгов могут изъять и продать имущество.
При этом нужно учитывать нюансы:
В ст. 446 ГПК РФ перечислены виды имущества, которые нельзя реализовать при взыскании или банкротстве. Примером такого исключения является единственное жилье должника и его семьи (кроме ипотечной квартиры).
Ни приставы, ни налоговая, ни коллекторы, ни арбитражный суд при банкротстве не заберут у человека единственное жилье за долги.
Если квартира или дом в залоге либо ипотеке — исполнительский иммунитет ст. 446 не работает, залогодержатель продаст имущество за долги.
Мы рассказали об ответственности ИП за долги. На практике, нюансов взыскания больше, они зависят от действий кредиторов и должника, характера и суммы задолженности, других факторов.
По вопросам списания долгов ИП и физлица через банкротство проконсультируйтесь у наших юристов.
Все судебные дела размещены с согласия должников
А56-10148/2021
Было долга - 834 881 руб.
Санкт-Петербург
Завершено:
16.01.2022
Этапы:
22.04.2021
Поступило в работу
03.05.2021
Подача заявления
06.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
834 881 руб.
А41-12243/21
Было долга - 643 404 руб.
Москва
Завершено:
11.03.2022
Этапы:
12.04.2021
Поступило в работу
27.04.2021
Подача заявления
22.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
643 404 руб.
А41-79708/20
Было долга - 830 715 руб.
Москва
Завершено:
22.02.2022
Этапы:
18.05.2021
Поступило в работу
26.05.2021
Подача заявления
16.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
830 715 руб.
А40-188445/20-74-294
Было долга - 566 901 руб.
Москва
Завершено:
29.03.2022
Этапы:
13.01.2021
Поступило в работу
05.02.2021
Подача заявления
24.03.2022
Признан банкротом
Списано долга:
566 901 руб.
А40-604/2021-66-3
Было долга - 790 446 руб.
Москва
Завершено:
29.03.2022
Этапы:
25.04.2021
Поступило в работу
06.05.2021
Подача заявления
21.03.2022
Признан банкротом
Списано долга:
790 446 руб.
А40-240794/20-101-449
Было долга - 563 881 руб.
Москва
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
12.02.2021
Поступило в работу
10.03.2021
Подача заявления
11.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
563 881 руб.
А10-5598/2020
Было долга - 1 718 331 руб.
Улан-Удэ
Завершено:
15.02.2022
Этапы:
13.04.2021
Поступило в работу
01.05.2021
Подача заявления
10.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 718 331 руб.
А54-9021/2020
Было долга - 3 982 320 руб.
Рязань
Завершено:
03.02.2022
Этапы:
20.03.2021
Поступило в работу
14.04.2021
Подача заявления
19.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
3 982 320 руб.
А40-1715/21-184-5
Было долга - 1 280 992 руб.
Москва
Завершено:
10.02.2022
Этапы:
22.04.2021
Поступило в работу
10.05.2021
Подача заявления
03.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 280 992 руб.
А58-9179/2020
Было долга - 2 551 911 руб.
Москва
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
15.06.2021
Поступило в работу
04.07.2021
Подача заявления
15.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
2 551 911 руб.
А40- 10964/21-8-28
Было долга - 1 918 500 руб.
Москва
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
22.03.2021
Поступило в работу
20.05.2021
Подача заявления
27.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 918 500 руб.
А56-96429/2020
Было долга - 369 124руб.
Санкт-Петербург
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
03.05.2021
Поступило в работу
01.06.2021
Подача заявления
11.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
369 124 руб.
А05-610/2021
Было долга - 662 504 руб.
Архангельск
Завершено:
25.01.2022
Этапы:
18.05.2021
Поступило в работу
30.05.2021
Подача заявления
17.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
662 504 руб.
А41-31985/20
Было долга - 680 453 руб.
Москва
Завершено:
28.01.2022
Этапы:
20.01.2021
Поступило в работу
15.03.2021
Подача заявления
15.12.2021
Признан банкротом
Списано долга:
680 453 руб.
А53-41502/2020
Было долга - 725 258 руб.
Ростов-на-Дону
Завершено:
26.01.2022
Этапы:
21.01.2021
Поступило в работу
28.02.2021
Подача заявления
18.11.2021
Признан банкротом
Списано долга:
725 258 руб.
А42-542/2021
Было долга - 1 566 430 руб.
Мурманск
Завершено:
31.01.2022
Этапы:
13.01.2021
Поступило в работу
22.02.2021
Подача заявления
05.08.2021
Признан банкротом
Списано долга:
1 566 430 руб.
А40-247558/20-44-326 Ф
Было долга - 753 772 руб.
Москва
Завершено:
25.11.2021
Этапы:
22.03.2021
Поступило в работу
01.04.2021
Подача заявления
19.11.2021
Признан банкротом
Списано долга:
753 772 руб.
А41-3602/21
Было долга - 288 331 руб.
Москва
Завершено:
14.10.2021
Этапы:
24.03.2021
Поступило в работу
01.04.2021
Подача заявления
28.09.2021
Признан банкротом
Списано долга:
288 331 руб.
А40-37867/21-185-111
Было долга - 2 513 509 руб.
Москва
Завершено:
22.10.2021
Этапы:
12.01.2021
Поступило в работу
24.01.2021
Подача заявления
22.09.2021
Признан банкротом
Списано долга:
2 513 509 руб.
А66-1601/2021
Было долга - 1 644 781 руб.
Тверь
Завершено:
15.08.2021
Этапы:
02.09.2020
Поступило в работу
25.09.2020
Подача заявления
29.07.2021
Признан банкротом
Списано долга:
1 644 781 руб.