Что такое субсидиарная ответственность?

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 20 апреля 2021

Время на прочтение 11 минут

Просмотров 813

Субсидиарная ответственность — это серьезная угроза для людей, которые управляют бизнесом, имеют доступ к счетам компании, принимают финансовые решения. Когда фирма оказывается на пороге банкротства, руководителям грозит ответственность по долгам организации. В зоне риска директор, учредители, совет директоров и главбух.

Субсидиарная ответственность НЕ относится к индивидуальным предпринимателям и физлицам, если они не управляли юридическими лицами.

Субсидиарная ответственность организации простыми словами

Представьте ООО, которое занимается оптовыми поставками материалов для ремонта из Прибалтики. Директором и учредителем является гражданин Иванов, он неплохо управлялся с бизнесом, фирма давала прибыль, гражданин жил на широкую ногу. Но пришел кризис, границы закрыли, евро подскочил, клиенты отказываются от поставок, не платят, рынок проседает, прибыли нет. У фирмы обязательства перед поставщиками, крупный кредит в банке, а платить нечем.

Что делать руководителю?

Российское законодательство позволяет признать банкротство компании, ликвидировать ее через суд со всеми долгами. Но тут юристы предупреждают о субсидиарной ответственности. Закроется ООО — миллионные долги перейдут на вас. Так ли это?

Привлечь к субсидиарке граждан может только суд, ведущий дело о банкротстве компании, при обязательном условии — доказанной вине гражданина в неплатежеспособности этой компании.

Арбитражный управляющий либо кредиторы при банкротстве ООО должны доказать, что организация обанкротилась по вине и умыслу конкретных людей.

Почему руководителей привлекают к ответственности?

Вопрос о субсидиарном порядке встает, когда управляющий находит повод.

Директор заключал убыточные сделки

Например, закупил материалы за 3 млн. рублей, это рыночная цена. Но затем продал всю партию за за 300 тыс. руб. другой своей компании. Вопрос! Зачем продавать товар так дешево, уходить в минус?

Или наоборот, заказали некие консультационные услуги на несколько миллионов, при этом не понятна суть и цель услуг, недостаточно документации. Кредиторы будут настаивать, что учредители просто выводили деньги.

Такие действия расцениваются как прямой ущерб. Под убыточной сделкой подразумевают, что имущество продают или покупают по нерыночной цене.

Неполная или ложная информация в бухгалтерской отчетности

Понятно, ошибки в бухучете можно найти в каждой компании. Но намеренное искажение фактов сыграет против вас в 100% случаев. Например, вы продали партию товара за 8 млн. рублей, а в налоговой декларации указано, что партия продана за 3 млн. рублей.

Одно время директора пытались прятать документацию о сделках, накладные, компьютеры. Но отсутствие первичной документации, и непередача ее арбитражному управляющему — это тоже основание для привлечения директора и бухгалтера к субсидиарке.

Несвоевременная подача на банкротство

По закону № 127-ФЗ руководитель обязан заявить о несостоятельности в течение месяца, как ему стало известно о невозможности расчета по долговым обязательствам. Требования следующие:

  • долг более 300 тыс. руб.;
  • не исполняется более 90 дней.

С чем мы сталкиваемся на практике? Возникли финансовые проблемы. Руководитель обращается в банк, просит кредит, потом договаривается о рассрочке, обещает, затем — старается рассчитаться с ценными поставщиками, но уже не платит аренду, налоги, не отвечает мелким кредиторам. Компания увольняет работников, съезжает из офиса. Учредители переписывают фирму на номинальных лиц или просто скрываются.

Если кредиторы обратятся в суд, у них будет повод будут требовать привлечения руководителя компании-должника к ответственности: за сделки с предпочтением и необъявление о банкротстве.

Наши услуги и цены

Анализ сделок перед банкротством
10 000 ₽
  • Консультация о сделках, которые могут быть оспорены
  • Анализ документов и оценка рисков признания сделок недействительными
  • Письменная инструкция — какие документы подготовить, чтобы обезопасить сделку
Подробнее
Подготовка к судебной процедуре банкротства
20 000 ₽
  • Составление подробной инструкции по банкротству, на основании анализа ситуации должника
  • Подготовка необходимых запросов в банки и другие организации
  • Контроль сбора документов
  • Составление заявления о банкротстве
  • Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
Подробнее
Банкротство физического лица под ключ
от 8 000 ₽/мес.
  • Составление заявления о банкротстве
  • Сбор необходимых документов
  • Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
  • Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
  • Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим
Подробнее

Когда наступает субсидиарная ответственность учредителей и директора?

В юридическом языке есть понятие КДЛ — контролирующих должника лиц. Под ними подразумеваются:

  • директора — действующие, бывшие и номинальные;
  • главный бухгалтер;
  • учредители и совет директоров — лица, принимающие обязательные для директора решения;
  • бенефициары — конечные собственники бизнеса. К примеру, когда учредителем компании является другое юрлицо, дойдут до конечного собственника. Часто бизнес оформляется на левого человека (номинальный собственник), но реально им управляет другой гражданин. Теневые КДЛ — это люди, которые могли управлять компанией, но при этом юридически не занимают должности, и официально не имеют к ней отношения.

То есть субсидиарную ответственность несут лица, которые каким-то образом причастны к принятию решений, распределению средств, управлению компанией.

Когда по долгам компании отвечают родственники владельца или директора?

Родственники и друзья руководителя привлекаются к ответственности, если они получали материальную выгоду в процессе загона компании в глубокую долговую яму — на них оформлено имущество, на их счета выведены деньги.

  1. КДЛ должника незадолго до банкротства дарит свое имущество членам семьи.

    Например: директор, которого могут привлечь к субсидиарке, переписывает на дочь и тещу все имущество, затем подает на банкротство фирмы. Он беден и весь в долгах. Зато у его несовершеннолетней дочери 3 квартиры, собственный автопарк, а у тещи 3 загородных дома.

    Что делают кредиторы? Оспаривают сделки дарения в судебном порядке, имущество возвращается в собственность руководителя и потом забирается за долги.

  2. КДЛ снимает деньги со счетов, а родственники приобретают дорогие акции, недвижимость, открывают счет за границей. Кредиторы и особенно ФНС захотят узнать источники внезапного богатства.

    Например: тесть участника ООО всю жизнь работал на заводе в Нижнем Тагиле, получая 50 тыс. рублей, а за месяц до банкротства ООО купил виллу в Испании. Совпадение?

    Кредиторы разберутся, мог ли он позволить покупку на собственные доходы. Проверяются счета, поступления и расходы, другие источники дохода. Если честное происхождение дохода доказать невозможно, тестя могут привлечь к субсидиарке, он будет отвечать по долговым обязательствам разоренной ООО — в пределах стоимости виллы (или полученных от зятя-бизнесмена денег).

  3. Родственники директора были трудоустроены в компании до банкротства и получали неадекватно большие зарплаты. Особенно если их зарплаты выросли, когда фирма разорилась. Так к сбсидиарке могут привлечь не только родню, но и других доверенных лиц.

    Например: племянник учредителя трудился в фирме менеджером в 2017- 2019 годах, получал по 100 тыс. рублей в месяц. С мая 2020, несмотря на отсутствие клиентов, ему подняли зарплату до 700 тыс.руб. в месяц, хотя никаких изменений в трудовые договоры не вносилось, работы у него не прибавилось, наоборот, фирма уже не отгружала товар, а в декабре подала на банкротство.

    Кредиторы потребуют привлечь племянника к субсидиарке и взыскать с него деньги, которые таким нехитрым способом обналичил учредитель — добавочные 600 тыс. в месяц за 7 месяцев — это 4 млн 200 тыс. рублей. Эту сумму племянника обяжут выплатить кредиторам.

Судебная практика показывает, что в делах, где ФНС является крупным кредитором, к субсидиарке привлекают чаще и менее очевидных лиц.

Родственник и собственник имущества не несет субсидиарной ответственности, если раскроет источники средств на приобретение ценных вещей. Отвечать по долгам компании будет только сам бывший руководитель вместе с другими привлеченными КДЛ.

Показательным стало дело № А04-7886/2016, где ВС РФ принял решение в пользу кредиторов. Дети бывшего руководителя, привлеченного к субсидиарной ответственности, лишились наследства.

Нижестоящие суды считали, что субсидиарная ответственность связана с личностью виновника и не может переходит к наследникам. Тем не менее, экономколлегия ВС пришла к противоположному выводу.

В определении № 303-ЭС19-15056 ВС прокомментировал, что подобное положение дел позволило бы наследовать состояния, созданные за счет других лиц незаконным путем.

Кто может привлечь КДЛ к уплате долгов компании?

Решение принимает суд, но потребовать привлечения к субсидиарной ответственности могут:

  • конкурсные кредиторы;
  • уполномоченный орган;
  • граждане, которые работали в компании и не получили расчета;
  • арбитражный управляющий, который и руководит процедурой банкротства.

Право на погашение долговых претензий возникает у лиц, которые включились в реестр компании-должника.

Могут ли привлечь к субсидиарке без банкротства? Да, если если подать в Арбитражный суд на банкротство фирмы, но отказаться финансировать процедуру. Тогда судья прекратит дело, и у кредиторов возникнет право заявить о субсидиарной ответственности руководителей ликвидированного юрлица. Заявление подается в то же дело банкротстве.

Как привлекают к субсидиарной ответственности?

Порядок действий в таких ситуациях заключается в представленных шагах:

  1. Кредитору стало известно о финансовых проблемах компании, обязательства не были исполнены, идет просрочка. Он составляет претензию и направляет ее компании. Если ответа нет, или задолженность не погашается 3 месяца, инициируется банкротство.
  2. Суд вводит наблюдение, затем конкурсное производство: проверяется документация, сделки, счета банкрота.
  3. Если есть признаки разорения организации, управляющий или кредиторы собирают доказательства, чтобы привлечь КДЛ к субсидиарной ответственности. У заинтересованных лиц есть 10 лет, чтобы привлечь их и перевести долги компании на виновников.
  4. Далее суд рассматривает обособленный спор о привлечении контролирующих лиц в субсидиарной ответственности — оценивает обстоятельства, требования, доказательства. Если будет доказана нескольких лиц, долговые обязательства возлагаются на них солидарно. Также суд вправе ограничить ответственность лица размером нанесенного ущерба.

Какая ответственность вам грозит, и что это означает?

Ключевая угроза в делах по банкротству компаний — это субсидиарная ответственность. Долги компании переводятся на лиц, которые были причастны к разорению ООО. К ответственности могут привлечь сразу несколько виновников.

Например. В банкротство организация вступила с задолженностью в 150 млн. рублей, без имущества с пустыми счетами. Виновными в ее разорении оказались учредитель, директор и его жена. Итого — 3 человека.

Они отвечают солидарно, то есть каждый выплатит, сколько сможет, банки будут взыскивать со всех троих. Если у учредителя приставы обнаружат счет в Эстонии и недвижимость в Австрии, эти активы пойдут на погашение всех 150 млн. долга. А учредитель потом будет взыскивать 100 млн. руб. с директора и его жены.

Порядок взыскания субсидиарной ответственности заключается в следующем:

  1. Кредиторы получают исполнительные листы на каждого субсидиарного ответчика.
  2. Листы передаются в ФССП, взысканием занимаются судебные приставы.
  3. Проводятся стандартные действия, предусмотренные № 229-ФЗ: арест банковских счетов, арест и изъятие личного имущества, розыск спрятанных ценных объектов, арест ценных бумаг и акций, принадлежащих КДЛ.

Кредиторы могут подать на банкротство физических лиц, долг по субсидиарке останется после признания личной несостоятельности директора или учредителя. Но кредиторы смогут:

  • оспорить сделки за последние 3 года — самого банкрота и его супруги. Например, если банкрот подарил квартиру кому-то, сделка может быть оспорена, и квартиру включат в конкурсную массу для продажи;
  • продать собственность банкрота в реализации и получить деньги. В отличие от приставов, финуправляющий легко продает совместно нажитое имущество, поэтому семейная собственность бывшего директора тоже уйдет с молотка.

Если после банкротства останутся непогашенные долговые требования, они не спишутся. Их и далее будут взыскивать судебные приставы.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве, мы разобрались. Другие виды ответственности при банкротстве могут быть следующими:

  1. Солидарная ответственность — это когда задолженности делятся солидарно на всех виновных лиц. Обычный пример — поручительство: директор, а иногда и наивный менеджер подписывает договор поручительства., чтобы заключить сделку. Птом фирма не может выполнить обязательства, и поставщик предъявляет требования к поручителю.

    Кстати, в банкротстве физлиц солидарная ответственность возникает при ипотеках, где у заемщика и созаемщика возникают одинаковые обязательства по оплате кредита.

  2. Административная ответственность — применяется, если должник был замечен в недобросовестных действиях, но не нанес серьезного ущерба интересам кредиторов.
  3. Уголовная ответственность — применяется в серьезных случаях, когда суммы ущерба превышают 2 млн. 250 тыс. руб. Следствие привлекает граждан по ст. 195-197 УК РФ за преднамеренное или фиктивное банкротство, за недобросовестные действия в процедурах, где банкротятся крупные компании, есть намеренная схема ухода от налогов или целенаправленный вывод активов.

Закон устанавливает, что в ООО ответственность учредителей ограничена Уставным капиталом. К компании могут предъявляться претензии, но вернуть она сможет только имущество, которое зарегистрировано на нее. В реальности же присутствует один нюанс, который все переворачивает с ног на голову: привлечение бывших руководителей к субсидиарной ответственности.

Если вам грозят подобные проблемы — обратитесь к опытным юристам за бесплатной консультацией!

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста.

Консультация — бесплатно!


Автор статьи Константин Милантьев

Публикаций 147

Больше информации

Об авторе

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Спишем долги или вернем деньги

Перезвоним в
течение 30 секунд
Расскажем, как избавиться от
долгов в вашей ситуации
Гарантируем
конфи­денциаль­ность
Получить бесплатную консультацию по списанию долгов

Завершенные дела

Все судебные дела размещены с согласия должников

Посмотреть все
Узнать свою задолженность