Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами и его закрытие

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 12 января 2022

Время на прочтение 12 минут

Просмотров 602

Как правило, предпринимательская деятельность, утопающая в долгах — это тупик для бизнесмена. Целью предпринимательства является извлечение прибыли, а когда вся прибыль идет на покрытие платежей, или выручки вовсе нет, увеличиваются только долги предпринимателя. Здесь выход один — банкротство.

Банкротство ИП с долгами — не только право лица на инициирование процесса, чтобы избавиться от задолженностей. Иногда это прямая обязанность.

В этой статье рассмотрим, когда индивидуальный предприниматель обязан идти за банкротством, как оформить банкротство ИП с долгами по кредитам, и что его ждет после получения статуса банкрота.

Банкротство предпринимателя

Предприниматель может начать банкротство без предварительной ликвидации ИП, но тогда в ЕГРИП будет информация о закрытии деятельности по решению суда. Поэтому юристы обычно закрывают статус предпринимателя до подачи заявления.

Банкротство ИП может быть инициировано как самостоятельно ИП-должником, так и его кредиторами.

Самостоятельное банкротство

ИП с долгами вправе подать заявление о признании его банкротом. Однако, в ряде случаях такое его право становится обязанностью.

Когда банкротство — это право индивидуального предпринимателя

Как и физическое лицо, накопив долгов и понимая, что погашение их он не осилит, предприниматель может подать заявление о признании несостоятельным (банкротом).

Заявление подается в Арбитражный суд или в МФЦ по месту нахождения или регистрации лица. Это отдельные процедуры банкротства, имеющие один итог, но разный порядок его достижения. Судебный и внесудебный порядок банкротства ИП обсудим и сравним позже.

Самостоятельно обратиться за банкротством может предприниматель с любой суммой долга перед кредиторами, который погасить он объективно не имеет возможности. Учитывая расходы на процедуру, в суд обращаются при долгах от 300 тысяч рублей.

Когда банкротство — это обязанность индивидуального предпринимателя

В соответствии с законом, предприниматель обязан обратиться за банкротством в следующем случае:

  • Сумма задолженности перед кредиторами более 500 000 рублей;
  • Просрочка по долгам превышает 90 дней;
  • Он не может рассчитаться полностью со всеми.

При таких условиях инициировать процедуру банкротства — это обязанность должника. По ст. 14.13 КоАП при неисполнении вышеуказанной обязанности на лицо накладывается штраф до 3 000 рублей.

Банкротство кредиторами

Обанкротить ИП может его кредитор, собрав необходимый пакет документов. При наличии задолженности более полумиллиона рублей кредиторы вправе подать заявление в отношении должника не только по отдельности, но и объединив свои требования в одном заявлении.

Мораторий на банкротство ИП закончился 7 января 2021 года. В связи с коронавирусной обстановкой, был временно введен мораторий на банкротство предпринимателей кредиторами. В 2022 банки, ФНС и контрагенты предпринимателя вправе подать на его банкротство.

Банкротство уполномоченными органами — ФНС

Одним из органов, имеющих право начать банкротство предпринимателя, является Федеральная налоговая служба.

Когда гражданин не выполняет свои обязательства перед ФНС по выплате налогов и сборов долгое время, и недоимка превышает полмиллиона рублей, подать на банкротство налоговая тоже может.

Банкротство работниками и бывшими работниками предпринимателя

Наемные работники предпринимателя или бывшие работники также вправе подать заявление на банкротство предпринимателя, если есть долги по выплате заработных плат, выходных пособий и других платежей.

Этапы судебного банкротства

Если говорить о процедуре банкротства предпринимателя по его собственной инициативе, то с момента мысли о банкротстве до самого банкротства пошаговая инструкция будет следующей:

  1. Поиск финансового управляющего и юриста

    Ключевые лица процесса банкротства — это финансовый управляющий и юрист. Оба лица подбираются должником перед подачей заявления.

    Пренебрегать этим шагом не стоит, так как от их профессионализма зависит качество и срок банкротства. Под качеством имеется в виду насколько выгодной окажется для ИП процедура банкротства, удастся ли списать все задолженности, какое имущество продадут, и какие последствия будут для предпринимателя-банкрота.

    • Финансовый управляющий — это лицо, которое сопровождает процедуру. На него возлагаются такие обязанности: получение доходов должника и управление его счетами, поиск скрытых счетов, имущества и фиктивных договоров, оценка и продажа имущества, а также сопровождение других вопросов, возникающих в процессе банкротства.
    • Юрист — это правая рука будущего банкрота. Юрист действует в интересах должника, защищает его интересы в суде, в спорах с кредиторами, коллекторами, приставами и банками. Правильный юрист не менее, чем сам должник, заинтересован в благополучном банкротстве без неблагоприятных последствий для должника. Юрист работает со своим доверителем (предпринимателем-должником) от первой консультации и подачи заявления, до вынесения решения о признании лица несостоятельным.

    Судебное представительство полностью возлагается на юриста, что освобождает должника от бесконечных поездок в суд и другие инстанции, ограждает его от лишнего стресса и контактов с бывшими контрагентами и другими кредиторами.

  2. Сбор документов и подготовка заявления

    При подготовке заявления необходимо ссылаться на доказательства, копии которых прикладываются к заявлению.

    При неправильно собранном пакете документов или некорректно подготовленном заявлении, суд такое заявление не примет. Важно подготовить заявление правильно и приложить все необходимые бумаги.

    Перечень документов, необходимых для подачи заявления установлен в законе. Сюда относятся копии паспорта, СНИЛСа, ИНН предпринимателя-должника, финансовая документация, справки, кредитные договоры и так далее.

    Документы прикладываются к заявлению, чтобы показать суду невозможность исполнения лицом своих обязательств перед кредиторами и доказать необходимость в проведении банкротства.

  3. Принятие заявления должника к производству

    После изучения заявления и документов, при соблюдении всех требований закона, судья принимает заявление и возбуждает судебное производство.

  4. Реструктуризация долгов

    После возбуждения производства наступает стадия реструктуризации долгов должника. Это попытка восстановления платежеспособности ИП и финансового оздоровления.

    Если у гражданина есть стабильные доходы, составляется план реструктуризации, которого должник должен придерживаться. В случае отклонения от плана, реструктуризация для прекращается, вводится реализация имущества.

    Этап реструктуризации существует в интересах самого предпринимателя. Он может справиться с долгами, не прибегая к реализации имущества. А значит, есть возможность спасти бизнес.

  5. Реализация имущества

    Когда должник нарушает план реструктуризации, или план выплат невозможно утвердить, в виду того, что банкротится неработающий ИП без доходов, наступает этап реализации его имущества.

    Все имущество описывается и оценивается. То, что можно продать, входит в конкурсную массу и продается на торгах. Вырученные деньги идут на погашение задолженностей.

    Банкротство ИП без имущества проходит быстрее в виду отсутствия торгов.

    По итогам реализации имущества или в случае, когда реализовать нечего, арбитражный суд выносит определение, которым завершается процедура. Должник освобождается от исполнения обязательств.

Внесудебное банкротство

Упрощенный внесудебный порядок банкротства отличается от судебного процедурой, сроками, необходимыми документами и непосредственно самой банкротящей инстанцией.

Условия

  • Упрощенная процедура возможна, когда сумма задолженностей ИП не более 500 000 рублей.
  • Отсутствие имущества и доходов должно быть подтверждено ранее — в отношении этого должника в ФССП окончено исполнительное производство по п. 4 ч. 1 ст. 46 ФЗ №229.

Получить статус банкрота без суда предприниматель с долгами может, подав заявление в МФЦ. Госпошлину платить не нужно.

Спустя шесть месяцев с даты подачи заявления в МФЦ, в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве включается информация о завершении процедуры. Должник освобождается от исполнения обязательств перед кредиторами.

Наши услуги и цены

Бесплатная консультация
0 ₽
  • Вы рассказываете о своей проблеме, задаете вопросы;
  • Юрист уточняет необходимые сведения, анализирует ситуацию, рассказывает варианты развития событий;
  • Вместе выбираете выгодный вариант — банкротство, рефинансирование, просто жалоба на коллекторов или банк;
  • Юрист рассказывает, как подготовиться, где взять документы, и что делать, в вашем случае.
Подробнее
Внесудебное банкротство в МФЦ под ключ
25 160 ₽
  • Проверка и фиксация долгов и производств в ФССП, оценка имущества и оспоримости сделок за 3 года
  • Составление заявления и списка кредиторов
  • Подача заявления о банкротстве в МФЦ по доверенности
  • Работа с банками и коллекторами — уведомление об отказе от взаимодействия, жалобы в прокуратуру и в ФССП при нарушениях
  • Представление интересов юристом в случае возражений со стороны кредиторов
  • Через полгода получение в МФЦ решения о признании вас банкротом и списании долгов.
Подробнее
Банкротство физического лица под ключ
от 8 460 ₽/мес.
  • Составление заявления о банкротстве
  • Сбор необходимых документов
  • Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
  • Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
  • Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим
Подробнее

Сколько стоит банкротство

Банкротство через суд — это процедура не бесплатная, и без оплаты взносов тут не обойтись. Его стоимость складывается из:

  • почтовых расходов;
  • государственной пошлины 300 рублей;
  • оплаты вознаграждения финансовому управляющему 25 000 рублей;
  • расходов на публикации и торги.

Судебные расходы составят от 60 тысяч рублей, а услуги юриста — от 100 тысяч рублей за процедуру.

Преимуществом внесудебного банкротства будет именно его безвозмездность. При подаче заявления через МФЦ, как и в самом процессе внесудебного банкротства заявитель ничего не должен выплачивать. Процедура полностью бесплатна.

Какие долги не списываются при банкротстве ИП?

Банкротство должно быть осознанным шагом. Государство не может себе позволить освободить всех желающих от любых обязательств, ведь есть и вторая сторона договора — банк, поставщик, работник или получатель алиментов. Банкротство имеет свои особенности и для каждого.

Признание несостоятельности позволит ИП расстаться с кредитами, но некоторые долги все-таки остаются с должником после банкротства. Виды таких задолженностей закреплены законодательно.

Сюда относятся:

  • Текущие платежи;
  • Возмещение вреда жизни и здоровью, морального вреда;
  • Выходное пособие и заработная плата;
  • Алименты;
  • Субсидиарная ответственность.

От всех этих задолженностей предприниматель не избавится, даже обанкротившись. А после смерти лица, эти долги перейдут наследникам. Поэтому, идти банкротиться только имея огромные долги по выплате зарплаты своим работникам, бессмысленно. Здесь, в каком-то смысле повезет ИП без работников или без долгов перед ними.

Списание долгов по налогам ИП

Можно ли выйти из процедуры без уплаты налогов? Головной болью предпринимателей, обратившихся к банкротству, являются налоги. Возможно ли банкротство ИП с долгами по налогам, и поможет ли банкротство расквитаться с долгами перед налоговой? Ответ на первый вопрос — да. На второй — нет. Давайте разбираться.

Закон не ограничивает виды долгов, с которыми можно обратиться к банкротству. Будь это кредитные, налоговые долги, долги поставщикам и покупателям ИП — значения не имеет. Банкротиться с неоплаченными налогами можно. Дальше суд будет оценивать ситуацию:

  • Если у человека не было доходов, и он не платил налоги, то недоимки могут списать.
  • Но в случае, если деятельность велась, деньги были, и человек не платил налоги, скрывал обороты от ФНС, и т.п.суд может отказать в списании долгов перед бюджетом. Но при этом если ИП неплатежеспособен, от задолженностей частным лицам и коммерческим организациям его все равно освободят. Тут все зависит от ситуации и грамотной работы вашего юриста.

Но долги по налогам бывшему ИП придется платить после банкротства за тот период, когда шло дело. Налоги входят в перечень «текущих платежей», которые остаются за должником и после списания кредитов. К текущим относятся требования, возникшие после возбуждения процедуры банкротства. Например:

  • арендная плата;
  • оказание услуг: коммунальные услуги, услуги связи;
  • обязательные платежи: взносы, налоги (включая ндс), сборы и так далее;
  • выходные пособия и заработная плата работников, если они трудятся в период банкротства;
  • оплата услуг юристов, нотариусов, адвокатов.

Этих обязательства останутся после процедуры признания несостоятельным. После возбуждения процедуры банкротства продолжают начисляться налоги — например, на имущество (единственную квартиру). А так как налоги начисляют, их нужно будет платить.

Закрытие ИП

Когда справиться с долгами сложно, они накапливаются как снежный ком, речи о продолжении бизнеса быть не может. ИП вправе закрыть предпринимательство без банкротства, подав заявление в налоговую инспекцию.

То, что ИП ликвидировано — это не избавление от долгов, образовавшихся в результате предпринимательской деятельности. Ответственность ИП по долгам выходит за рамки активов бизнеса. Предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом: личным, половиной общего с супругой и коммерческими активами.

Лицо и прекращает свою регистрацию в качестве предпринимателя, и после прекращения деятельности все долги переходят на него, как на физическое лицо. Поэтому ситуация, когда ИП закрылось, а долги остались — в порядке вещей. Взять кредит на ИП и обанкротиться, чтобы его не платить, не получится.

Закрыть расчетный счет с долгами перед контрагентами и по налогам — тоже можно, так как впредь расчеты будут производиться физическим лицом с его личного счета.

Как закрыть ИП через госуслуги с долгами без посещения налоговой

ИП можно закрыть, лично обратившись в ФНС или в МФЦ. Также онлайн закрыть ИП можно через сайт налоговой, что будет быстрее, без очередей и мороки с записью на прием. Через Госуслуги ИП закрыть нельзя — там нет такой функции. Но есть подробная инструкция, как сняться с регистрации в ИФНС.

Процедура закрытия ИП с долгами не отличается от закрытия ИП без долгов. Необходимо оплатить государственную пошлину, заполнить заявление и получить документ о сдаче отчетности в ПФР.

Закрыть крестьянское фермерское хозяйство (КФХ) с долгами по налогам тоже можно. При этом ликвидация КФХ, оформленного в качестве ИП, осуществляется в том же порядке и через те же органы.

Если ИП ликвидировано, нужно ли платить налоги?

Закрыть ИП с долгами по налогам — можно, как и с долгами по страховым взносам, долгами перед ООО или судебными приставами. Но закрытие не является амнистией. Бывший предприниматель продолжает нести ответственность по этим долгам перед контрагентами (в том числе платить страховые взносы пенсионному фонду), но уже в качестве физического лица. Поэтому, закрыть ИП и не платить налоги не получится — все, что начислено, будет взыскано.

Приняв на себя долги неудачного бизнеса, лицо не лишается права банкротства в качестве физического лица.

Но что делать если закрыл ИП, а налоги приходят? Предъявление требований об уплате недоимки по налогам вполне возможно и после того, как деятельность в качестве индивидуального предпринимателя была прекращена. Здесь необходимо проверить задолженность и разбираться, что за начисления происходят. Чтобы узнать задолженность по закрытому ИП необходимо обратиться в ИФНС и в случае ошибки — срочно обжаловать действия органа.

Как оплатить налоги после закрытия ИП

Рассчитываться с налоговой бывший предприниматель будет как физическое лицо. Для этого налоговой лицу выдаются реквизиты, и оплата налогов производится в обычном

Будь то закрытие ИП или его банкротство — процедуры достаточно сложные и непонятные обывателю. Правильно закрыть предприятие или стать банкротом минимизировав последствия — это чуть ли не искусство и доверить его лучше профессиональному юристу.

Мы в свою очередь гарантируем своим клиентам лучшие условия, грамотный подход, а также профессиональную поддержку от начала и до конца процедуры.

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста

Консультация — бесплатно!


Автор статьи Константин Милантьев

Публикаций 291

Больше информации

Об авторе

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Спишем долги или вернем деньги

Перезвоним в
течение 30 секунд
Расскажем, как избавиться от
долгов в вашей ситуации
Гарантируем
конфи­денциаль­ность
Получить бесплатную консультацию по списанию долгов

Завершенные дела

Все судебные дела размещены с согласия должников

Посмотреть все