Оглавление
Оглавление
Как правило, предпринимательская деятельность, утопающая в долгах — это тупик для бизнесмена. Целью предпринимательства является извлечение прибыли, а когда весь доход идет на покрытие платежей, или выручки вовсе нет, увеличиваются только долги предпринимателя. Здесь выход один — банкротство.
Банкротство ИП с долгами — не только право лица на инициирование процесса, чтобы избавиться от задолженностей. Иногда это прямая обязанность. В этой статье рассмотрим, когда индивидуальный предприниматель обязан идти за банкротством, как оформить банкротство ИП с долгами по кредитам, и что его ждет после получения статуса банкрота.
Предприниматель может начать банкротство без предварительной ликвидации ИП, но тогда в ЕГРИП будет информация о снятии с учета и закрытии деятельности по решению суда. Поэтому юристы обычно закрывают статус предпринимателя до подачи заявления.
К тому же, если аннулировать ИП задолго до банкротства, повторное открытие статуса возможно сразу после признания несостоятельности. В противном случае предпринимателю придется взять паузу — в течение 5 лет он не сможет зарегистрировать новое ИП.
Банкротство ИП может быть инициировано как самостоятельно ИП-должником, так и его кредиторами.
ИП с долгами вправе подать заявление о признании его банкротом. Однако в ряде случаев такое его право становится обязанностью.
Как и физическое лицо, накопив долгов и понимая, что их погашение он не осилит, предприниматель может добровольно подать заявление о признании себя несостоятельным (банкротом).
Заявление подается в арбитражный суд или в МФЦ по месту нахождения или регистрации лица. Это отдельные процедуры банкротства, имеющие один итог, но разный способ его достижения. Судебный и внесудебный порядки банкротства ИП обсудим и сравним чуть ниже.
Самостоятельно обратиться за банкротством может предприниматель с любой суммой долга перед кредиторами, которую погасить он объективно не имеет возможности. Учитывая расходы на процедуру, с иском в суд о признании несостоятельности обращаются при долгах от 300 тысяч рублей.
В соответствии с законом, предприниматель обязан обратиться за банкротством при наличии следующих причин:
Принятие решения, на каком основании инициировать процедуру банкротства — это обязанность должника, но процесс наступает не автоматически. По ст. 14.13 КоАП, при неисполнении вышеуказанной обязанности на лицо накладывается административный штраф размером до 3 000 рублей.
Обанкротить ИП может в принудительном порядке его кредитор, собрав необходимый пакет документов. При наличии задолженности более полумиллиона рублей кредиторы вправе подать заявление в отношении должника не только по отдельности, но и объединив свои требования в одном заявлении.
До 1 октября 2022 года действует мораторий на банкротство ИП в связи с санкциями. В 2022 году банки, ФНС и контрагенты предпринимателя временно не вправе подать на его банкротство. Предыдущий мораторий (в связи с коронавирусной обстановкой) закончился 7 января 2021 года.
Контролируя отчисления и финансовую деятельность российских предприятий и предпринимателей, в ФНС налажено межведомственное взаимодействие с учреждениями. Соответственно, когда гражданин не выполняет свои обязательства перед ФНС по выплате налогов и сборов долгое время, и недоимка превышает полмиллиона рублей, подать на банкротство налоговая тоже может.
Если говорить о процедуре банкротства предпринимателя по его собственной инициативе, то с момента появления первой мысли о списании долгов до самого банкротства пошаговая инструкция будет следующей:
Ключевые лица процесса банкротства — это финансовый управляющий и юрист. Оба они подбираются должником перед подачей заявления.
Пренебрегать этим шагом не стоит, так как от их профессионализма зависит качество и срок банкротства. Под качеством имеется в виду, насколько выгодной окажется для владельца бизнеса процедура банкротства, удастся ли списать все задолженности, какое имущество продадут, и какие последствия будут для предпринимателя-банкрота.
Судебное представительство полностью возлагается на юриста, что освобождает должника от бесконечных поездок в суд и другие инстанции, ограждает его от лишнего стресса и контактов с бывшими контрагентами и другими кредиторами.
При подготовке заявления необходимо ссылаться на документальные доказательства, копии которых прикладываются к заявлению.
При неправильно собранном пакете документов или некорректно оформленном заявлении, суд такое заявление не примет. Важно подготовить документ правильно и приложить все необходимые бумаги.
Перечень документов, необходимых для подачи заявления, установлен в законе. Сюда относятся копии паспорта, СНИЛСа, ИНН предпринимателя-должника, финансовая документация, справки, квитанции, кредитные договоры и так далее.
С 2017 года вместо свидетельства о государственной регистрации предпринимателям по запросу выдают лист записи ЕГРИП по форме Р60009.
Документы прикладываются к заявлению, чтобы показать суду невозможность исполнения лицом своих обязательств перед кредиторами и доказать необходимость в проведении банкротства.
После изучения заявления и документов, при соблюдении всех условий, которых требует закон, судья принимает заявление и возбуждает судебное производство.
После возбуждения производства предприниматель или физлицо получает шанс реструктурировать свои долги. Это попытка восстановления платежеспособности ИП и финансового оздоровления.
Если у физлица есть стабильные доходы, составляется план реструктуризации, которого должник обязан придерживаться. В случае отклонения от плана реструктуризация прекращается, и вводится реализация имущества.
Этап реструктуризации существует в интересах самого предпринимателя. Он может справиться с долгами, не прибегая к реализации имущества. А значит, есть возможность спасти бизнес.
Когда должник нарушает план реструктуризации, или план выплат невозможно утвердить, в виду того, что банкротится неработающий ИП без доходов, наступает этап реализации его имущества.
Как проходит реализация имуществаСтатья по теме
Все имущество описывается и оценивается. То, что можно продать, входит в конкурсную массу и продается на торгах.
Вырученные деньги идут на погашение задолженностей. Банкротство ИП без имущества проходит быстрее в виду отсутствия торгов.
По итогам реализации имущества или в случае, когда реализовать нечего, арбитражный суд выносит определение, которым завершается процедура. Должник освобождается от исполнения обязательств.
Упрощенный внесудебный порядок банкротства отличается от судебного процедурой, обстоятельствами, сроками, необходимыми документами и непосредственно самой банкротящей инстанцией.
Условия
Получить статус банкрота без суда предприниматель с долгами может, подав заявление в МФЦ. Госпошлину платить не нужно, уведомлять кредиторов — тоже.
Спустя шесть месяцев с даты подачи заявления в МФЦ, на портале Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ, он же — Федресурс) появляется информация о завершении процедуры. Должник освобождается от исполнения обязательств перед кредиторами.
Банкротство через суд — процедура не бесплатная, и без оплаты взносов тут не обойтись. Общая стоимость складывается из:
Судебные расходы составят от 60 тысяч рублей, а услуги юриста — от 100 тысяч рублей за процедуру.
Преимуществом внесудебного банкротства будет именно его безвозмездность. При подаче заявления через отделение МФЦ, как и в самом процессе внесудебного банкротства, заявитель ничего не должен выплачивать. Процедура полностью бесплатна.
Банкротство должно быть осознанным шагом. Государство не может себе позволить освободить всех желающих от любых обязательств, ведь есть и вторая сторона договора — банк, поставщик, работник или получатель алиментов. Банкротство имеет свои особенности и для каждого отдельно взятого случая.
Признание несостоятельности позволит ИП расстаться с кредитами, но некоторые долги все-таки остаются с должником после банкротства. Виды таких задолженностей закреплены законодательно.
Сюда относятся:
От всех этих задолженностей предприниматель не избавится, даже обанкротившись — кредиторы, имеющие приоритет в реестре, так просто ваши обязательства перед собой тоже не простят. Поэтому идти банкротиться, имея лишь огромные долги по выплате зарплаты своим работникам, бессмысленно. Здесь, в каком-то смысле, повезет ИП без работников или без долгов перед ними.
Можно ли выйти из процедуры без уплаты налогов? Головной болью предпринимателей, обратившихся за банкротством, являются налоги. Возможно ли банкротство ИП с долгами по налогам, и поможет ли процедура расквитаться с долгами перед налоговой? Ответ на первый вопрос: да. На второй: нет. Давайте разбираться.
Закон не ограничивает виды долгов, с которыми можно обратиться к банкротству. Будь это кредитные, налоговые долги и набежавшие по ним пени, долги поставщикам и покупателям ИП — значения не имеет. Банкротиться с неоплаченными налогами можно. Но дальше суд будет оценивать ситуацию:
Как узнать задолженность по налогам по ИННСтатья по теме
Но долги по налогам бывшему ИП придется платить после банкротства за тот период, когда шло дело — эти обязательства не считаются безнадежными. Налоги входят в перечень «текущих платежей», которые остаются за должником и после списания кредитов. К текущим относятся требования, возникшие после возбуждения процедуры банкротства. Например:
Эти обязательства останутся после процедуры признания несостоятельным. После возбуждения процедуры банкротства продолжают начисляться налоги — например, на имущество (единственную квартиру). А раз налоги начисляют, их нужно платить.
Порядок закрытия ИП регулирует статья 22.3 закона № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года. Когда справиться с долгами сложно, они накапливаются как снежный ком, речи о продолжении бизнеса быть не может. ИП вправе ликвидировать предпринимательство без банкротства, подав заявление в налоговую инспекцию.
То, что ИП ликвидировано — это не избавление от долгов, образовавшихся в результате предпринимательской деятельности. Ответственность ИП по долгам выходит за рамки активов бизнеса. Предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом: личным, половиной общего с супругой и коммерческими активами.
Бизнесмен прекращает свою регистрацию в качестве предпринимателя, и после прекращения деятельности все долги переходят на него, как на физическое лицо. Поэтому ситуация, когда ИП закрылось, а долги остались — в порядке вещей. Взять кредит на ИП и обанкротиться, чтобы потом не платить, не получится.
Закрыть расчетный счет с долгами перед контрагентами и по налогам — тоже можно, так как впредь расчеты будут производиться физическим лицом с его личного счета.
Закрывая бизнес, предприниматель выполняет следующие шаги:
Документом, подтверждающим закрытие ИП, станет выписка из ЕГРИП.
ИП можно закрыть, лично обратившись в ФНС или в МФЦ. Также онлайн закрыть ИП можно через сайт налоговой, что будет быстрее, без очередей и мороки с записью на прием. Через Госуслуги ИП закрыть нельзя — там нет такой функции. Но есть подробная инструкция, как сняться с регистрации в ИФНС.
Процедура закрытия ИП с долгами не отличается от утраты статуса ИП без долгов. Необходимо уплатить государственную пошлину, заполнить заявление и получить документ о сдаче отчетности в ПФР. Дополнительно придется обратиться и в ФСС (Фонд социального страхования). Правда, если за предпринимателем числится неуплата по взносам, фонд откажет в выдаче документа о закрытии ИП.
Закрыть крестьянское фермерское хозяйство (КФХ) с долгами по налогам тоже можно. При этом ликвидация КФХ, оформленного в качестве ИП, осуществляется в том же порядке и через те же органы.
Закрыть ИП с долгами по налогам — можно, как и с долгами по неуплаченным страховым взносам, долгами перед ООО или судебными приставами. Но закрытие не является амнистией. Бывший предприниматель продолжает нести ответственность по этим долгам перед контрагентами (в том числе платить страховые взносы пенсионному фонду), но уже в качестве физического лица. Поэтому закрыть ИП и не платить налоги не получится — все, что начислено, обязательно взыщут.
Как закрыть ИП с долгами в 2022 годуСтатья по теме
Приняв на себя долги неудачного бизнеса, гражданин не лишается права банкротства в качестве физического лица.
Но что делать, если закрыл ИП, а налоги приходят? Предъявление требований об уплате недоимки по налогам вполне возможно и после того, как деятельность в качестве индивидуального предпринимателя была прекращена.
Здесь необходимо проверить задолженность и разобраться, что за начисления происходят. Чтобы узнать задолженность по закрытому ИП, необходимо обратиться в ИФНС и в случае ошибки — срочно обжаловать действия органа.
Рассчитываться с налоговой бывший предприниматель будет как физическое лицо. Для этого ФНС выдает лицу реквизиты, и оплата налогов производится в обычном порядке.
Будь то закрытие ИП или его банкротство — обе процедуры достаточно сложные и непонятные обывателю. Правильно закрыть предприятие или стать банкротом, минимизировав последствия — это чуть ли не искусство, и доверить его лучше профессиональному юристу.
Мы, в свою очередь, гарантируем индивидуальным предпринимателям лучшие условия, грамотный подход, а также профессиональную поддержку от начала и до конца процедуры. Наши специалисты предлагают клиентам пройти бесплатную консультацию, на которой расскажут, как списать долги ИП с минимумом потерь. Позвоните и узнайте, как это сделать!
Все судебные дела размещены с согласия должников
А76-5893/2021
Было долга - 505 880 руб.
Москва
Завершено:
23.05.2022
Этапы:
05.07.2021
Поступило в работу
13.07.2021
Подача заявления
16.05.2022
Признан банкротом
Списано долга:
505 880 руб.
А66-10865/2021
Было долга - 456 332 руб.
Тверь
Завершено:
23.05.2022
Этапы:
11.06.2021
Поступило в работу
25.06.2021
Подача заявления
16.05.2022
Признан банкротом
Списано долга:
456 332 руб.
А44-1495/2021
Было долга - 320 774 руб.
Великий Новгород
Завершено:
20.05.2022
Этапы:
22.06.2021
Поступило в работу
02.07.2021
Подача заявления
17.05.2022
Признан банкротом
Списано долга:
320 774 руб.
А76-5893/2021
Было долга - 1 474 300 руб.
Челябинск
Завершено:
24.05.2022
Этапы:
13.07.2021
Поступило в работу
22.07.2021
Подача заявления
16.05.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 474 300 руб.
А83-18630/2020
Было долга - 6 788 453 руб.
Симферополь
Завершено:
25.04.2022
Этапы:
02.06.2021
Поступило в работу
12.06.2021
Подача заявления
13.04.2022
Признан банкротом
Списано долга:
6 788 453 руб.
А54-1108/2021
Было долга - 1 376 902 руб.
Рязань
Завершено:
30.04.2022
Этапы:
03.06.2021
Поступило в работу
17.06.2021
Подача заявления
19.04.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 376 902 руб.
А56-116393/2020
Было долга - 1 788 439 руб.
Санкт-Петербург
Завершено:
30.03.2022
Этапы:
18.04.2021
Поступило в работу
30.04.2021
Подача заявления
23.03.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 788 439 руб.
А43-12747/2021
Было долга - 740 553 руб.
Нижний Новгород
Завершено:
22.03.2022
Этапы:
05.05.2021
Поступило в работу
30.05.2021
Подача заявления
10.03.2022
Признан банкротом
Списано долга:
740 553 руб.
А51-14171/2021
Было долга - 2 830 771 руб.
Владивосток
Завершено:
20.05.2022
Этапы:
17.06.2021
Поступило в работу
28.06.2021
Подача заявления
12.05.2022
Признан банкротом
Списано долга:
2 830 771 руб.
А56-10148/2021
Было долга - 834 881 руб.
Санкт-Петербург
Завершено:
16.01.2022
Этапы:
22.04.2021
Поступило в работу
03.05.2021
Подача заявления
06.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
834 881 руб.
А41-12243/21
Было долга - 643 404 руб.
Москва
Завершено:
11.03.2022
Этапы:
12.04.2021
Поступило в работу
27.04.2021
Подача заявления
22.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
643 404 руб.
А41-79708/20
Было долга - 830 715 руб.
Москва
Завершено:
22.02.2022
Этапы:
18.05.2021
Поступило в работу
26.05.2021
Подача заявления
16.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
830 715 руб.
А40-188445/20-74-294
Было долга - 566 901 руб.
Москва
Завершено:
29.03.2022
Этапы:
13.01.2021
Поступило в работу
05.02.2021
Подача заявления
24.03.2022
Признан банкротом
Списано долга:
566 901 руб.
А40-604/2021-66-3
Было долга - 790 446 руб.
Москва
Завершено:
29.03.2022
Этапы:
25.04.2021
Поступило в работу
06.05.2021
Подача заявления
21.03.2022
Признан банкротом
Списано долга:
790 446 руб.
А40-240794/20-101-449
Было долга - 563 881 руб.
Москва
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
12.02.2021
Поступило в работу
10.03.2021
Подача заявления
11.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
563 881 руб.
А10-5598/2020
Было долга - 1 718 331 руб.
Улан-Удэ
Завершено:
15.02.2022
Этапы:
13.04.2021
Поступило в работу
01.05.2021
Подача заявления
10.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 718 331 руб.
А54-9021/2020
Было долга - 3 982 320 руб.
Рязань
Завершено:
03.02.2022
Этапы:
20.03.2021
Поступило в работу
14.04.2021
Подача заявления
19.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
3 982 320 руб.
А40-1715/21-184-5
Было долга - 1 280 992 руб.
Москва
Завершено:
10.02.2022
Этапы:
22.04.2021
Поступило в работу
10.05.2021
Подача заявления
03.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 280 992 руб.
А58-9179/2020
Было долга - 2 551 911 руб.
Москва
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
15.06.2021
Поступило в работу
04.07.2021
Подача заявления
15.02.2022
Признан банкротом
Списано долга:
2 551 911 руб.
А40- 10964/21-8-28
Было долга - 1 918 500 руб.
Москва
Завершено:
16.02.2022
Этапы:
22.03.2021
Поступило в работу
20.05.2021
Подача заявления
27.01.2022
Признан банкротом
Списано долга:
1 918 500 руб.