Кризис-2021 ударил по индивидуальным предпринимателям и небольшим ООО. Господдержка не помогла, каникулы по налоговым проверкам закончились, и предприниматели интересуются списанием долгов ИП. Рассказываем, как списать кредиты и недоимки по закону.
Списание задолженностей предпринимателя — процедура сложная. Можно законно избавиться от задолженностей:
По закону предприниматель вправе закрыть ИП с задолженностями. Долги от этого не исчезнут, а просто перейдут на физлицо. И тогда избавиться от них можно будет с помощью признания банкротства гражданина.
Если вы подали на банкротство как предприниматель, в течение 5 лет после списания долгов нельзя зарегистрироваться в налоговой как ИП. Если физическое лицо подало заявление после снятия регистрации в ЕГРИП, то можно будет открыть ИП сразу после признания неплатежеспособности.
Чтобы предпринимателю простили долги, он может воспользоваться:
Конкретная схема и порядок списания задолженностей зависит от того, какие у гражданина есть долги по ИП. Все эти механизмы регулируются отдельными нормативно-правовыми актами.
Возможности для предпринимателей избавиться от задолженностей прописаны в следующих нормативных документах:
Первые 2 законодательных акта регулируют прощение долгов ИП, а закон №166-ФЗ помогает бизнесмену удержаться в 2021 после прекращения поддержки и отмены моратория на банкротство.
Фискальная амнистия проводится по ст. 11 и 12 закона № 436-ФЗ. По налоговой амнистии списание долгов ИП вводится по недоимкам, которые образовались до 01.01.2015. Условие: у предпринимателя нет налоговых задолженностей за более поздние периоды.
Предприниматель избавляется от следующих типов задолженностей:
Помимо налогов, фискальная амнистия дает бизнесменам возможность списать задолженности перед Пенсионным фондом, образованные по состоянию на 01.01.2017. Однако под списание подпадают не все страховые задолженности, а только «сверхначисления» — начисленные из учета восьмикратного МРОТ предпринимателя.
Но по 436-ФЗ налоговая инспекция и ПФР не спишут следующие задолженности ИП:
Также налоговая амнистия не дает предпринимателям шанса на избавление долгов перед кредиторами или поставщиками. Но списать их можно, если объявить себя банкротом.
Предприниматель вправе объявить себя несостоятельным, подав заявление о банкротстве в Арбитражный суд.
ИП, который не ведет бизнес, может списать долги бесплатно через МФЦ, если сумма всех недоимок менее 500 тыс. руб. Обязательное условие внесудебного банкротства — пристав пытался взыскать долг, но дело закрыто по ч.4 п.1 ст. 46 ФЗ № 229, и открытых дел в ФССП нет. Как проходит бесплатное банкротство через МФЦ, мы подробно рассказали здесь.
Но это возможность для малоимущих — когда нет денег, имущества, доходов, и приставы признали, что нечего взять. Для остальных ИП закон №127-ФЗ предусматривает судебную процедуру списания долгов. Банкротство позволит бизнесменам списать задолженности по коммерческой деятельности:
При подаче ИП заявления на банкротство будут сняты все обеспечительные меры по исполнительным производствам. Ни ФССП, ни коллекторы или кредиторы не вправе взаимодействовать с должником по вопросам оплаты долгов до окончания процедуры банкротства.
Отсутствие платежеспособности будет проверять финансовый управляющий, он же распоряжается счетами и активами в период банкротства. Оценивает, нужно ли продавать все имущество при банкротстве, или можно реструктуризировать задолженность и расплатиться.
В результате процедуры ИП закрывается, а его долги списываются, кроме алиментов и обязательств по заработной плате работникам. Зато бывший ИП освобождается от кредитов, аренды, долгов поставщикам и бюджету — ограничений по суммам нет. Банкротство ИП стоит не меньше 100 тысяч рублей, а списать можно миллионы, причем абсолютно легально.
Банкротство ИП с долгами по налогамСтатья по теме
Заметим, что после банкротства кредиторы не могут предъявить вам требования, когда вы восстановитесь и начнете зарабатывать вновь. Но если есть желание, вы сами можете с ними рассчитаться и после списания — например, если важно сохранить отношения.
Готовиться к банкротству ИП нужно заранее, четко определившись с целями и планом юридической процедуры. Позвоните нашим юристам, мы оценим ситуацию, расскажем, спишет ли суд ваши долги, посчитаем сроки и стоимость вашего дела.
Меры поддержки ИП в период кризиса
Полный перечень мер поддержки в период пандемии представлен на сайте Правительства РФ, однако часть из них уже не действует.
Предпринимателям обещано льготное кредитование, освобождение от плановых проверок надзорных органов, на ряд других льгот. О реальной государственной помощи для ИП в 2021 году читайте ниже.
На 2021 год продлены или введены более 30 мер поддержки для малого и среднего бизнеса: от льготного кредитования до моратория на проверки.
Посмотреть, относится ли юрлицо или ИП к субъектам МСП, можно на сервисе ФНС.
Мораторий на плановые проверки ИП
Малый бизнес весь 2021 освобожден от плановых проверок со стороны надзорных органов. Проверки вправе проводить Роспотребнадзор, МЧС, Ростехнадзор. Мораторий не распространяется на внеплановые проверки, которые назначаются при выявлении нарушений. Например, по жалобе покупателя или работника.
Беспроцентный кредит на выплату зарплаты
С апреля 2020 года государство субсидирует банку проценты по кредитам малому бизнесу для выплаты зарплат. Ставка 0% для ИП действует первые 6 месяцев кредита. Если за это время ИП не выплатил кредит, проценты будут начисляться по формуле: ключевая ставка ЦБ РФ — 2%.
Максимальный срок льготного кредита не может превышать 12 месяцев, а сумма кредитования определяется по количеству работников. ИП может получить кредит, если официально работает более 1 года, хотя бы раз оплачивал налоги.
Продление разрешений и лицензий
Для лицензий и разрешений на отдельные виды деятельности на 2020-2021 годы государство изменило сроки продления. По некоторым видам лицензий решение об автоматическом продлении могут принимать лицензирующие органы.
Например, до 1 января 2022 года можно не продлевать лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов, а до 1 июля 2021 года продлевается аттестация в сфере промышленной безопасности.
С полным перечнем продленных лицензий и разрешений можно ознакомиться на сервисе Правительства РФ.
Субсидии на открытие предпринимательства
Эта мера поддержки не связана с пандемией, поэтому введена бессрочно. Размер субсидии на открытие бизнеса определяют региональные власти. Получить деньги на подготовку документов и запуск бизнеса можно через местный центр занятости или госуслуги.
Регионы дают гранты действующим ИП. Обычно они вводятся по отдельным сферам деятельности, которые важны для региона. Например, во многих субъектах РФ можно получить стартовый капитал для развития агробизнеса, сельского хозяйства, туризма.
Льготное кредитование малого бизнеса
Бессрочно действует и программа льготного кредитования для малого и среднего бизнеса под 8.5%, и ставку снижают в 2021. В программе льготного кредитования для МСП участвуют более 90 банков, а все условия для получения кредита контролирует государство. Условием для получения всех мер поддержки является включение в реестр среднего и малого предпринимательства.
Увеличение размера авансов по государственным контрактам
Предприниматели, работающие по государственным и региональным контрактам, теперь могут получить авансом до 50% от цены товаров, работ или услуг. Данное правило действует до конца 2021 года.
Исполнительные каникулы
До 1 июня 2021 года предприниматели-должники могут подать заявление приставу и получить рассрочку по исполнительному производству.
Исполнительные каникулы даются субъектам МСП по задолженностям по налогам и взносам, по кредитам на общую сумму до 15 млн. руб.
Мораторий по штрафам за непрохождение технического осмотра
Для ИП, которые занимаются грузоперевозками, важна льгота по прохождению техосмотра.
До марта 2022 года государство не будет штрафовать за отсутствие диагностической карты. Отметим, что льгота не распространяется на автомобили такси, на транспортные средства, используемые под перевозку людей с численностью от 8 человек.
Налоговые льготы и субсидии действовали во 2-3 кварталах 2020 года. Государство НЕ ПРОДЛИЛО на 2021 год следующие меры:
Информация об этих мерах все еще есть на сайте Правительства РФ, однако сроки их предоставления истекли в октябре-декабре 2020 года.
В основном поддержка выражена в переносе сроков оплаты: в 2021 ИП придется расплачиваться по налоговым и коммерческим долгам. Мораторий на банкротство больше не действует, поэтому будьте готовы, что если задолженность более полумиллиона висит 3 месяца, поставщики или ФНС вправе подать заявление на признание вас банкротом.
Если ваш бизнес прогорел, нечем платить поставщикам, обратитесь к юристу заранее, чтобы оценить перспективы и риски банкротства либо найти варианты реструктуризации долгов без суда. Мы консультируем бесплатно. Наши головные офисы работают в Москве и Санкт-Петербурге, у нас есть представительства во всех регионах РФ.
Все судебные дела размещены с согласия должников
А41-31788/2020
Было долга - 336 415руб.
Московская область
Завершено:
08.02.2021
Этапы:
22.05.2020
Поступило в работу
04.06.2020
Подача заявления
07.08.2020
Признан банкротом
Списано долга:
336 415руб.
А41-27506/2020
Было долга - 2 229 922 руб.
Московская область
Завершено:
28.01.2021
Этапы:
06.05.2020
Поступило в работу
22.05.2020
Подача заявления
06.08.2020
Признан банкротом
Списано долга:
2 229 922 руб.
А40-159157/2019
Было долга - 729 839 руб.
Москва
Завершено:
20.08.2020
Этапы:
05.06.2019
Поступило в работу
21.06.2019
Подача заявления
20.09.2019
Признан банкротом
Списано долга:
729 839 руб.
А41-95342/2019
Было долга - 3 972 218 руб.
Московская область
Завершено:
14.08.2020
Этапы:
29.10.2019
Поступило в работу
12.11.2019
Подача заявления
23.12.2019
Признан банкротом
Списано долга:
3 972 218 руб.
А40-214781/2019
Было долга - 648 579 руб.
Москва
Завершено:
18.08.2020
Этапы:
07.08.2019
Поступило в работу
21.08.2019
Подача заявления
25.11.2019
Признан банкротом
Списано долга:
648 579 руб.
А53-41457/2019
Было долга - 465 923 руб.
Ростовская область
Завершено:
06.08.2020
Этапы:
08.11.2019
Поступило в работу
21.11.2019
Подача заявления
13.01.2020
Признан банкротом
Списано долга:
465 923 руб.
А56-75829/2019
Было долга - 512 004 руб.
Санкт-Петербург
Завершено:
04.08.2020
Этапы:
01.07.2019
Поступило в работу
12.07.2019
Подача заявления
03.10.2019
Признан банкротом
Списано долга:
512 004 руб.
А41-101564/2019
Было долга - 743 527руб.
Московская область
Завершено:
27.07.2020
Этапы:
20.11.2019
Поступило в работу
03.12.2019
Подача заявления
24.01.2020
Признан банкротом
Списано долга:
743 527 руб.
А27-26400/2019
Было долга - 305 833 руб.
Кемеровская область
Завершено:
28.07.2020
Этапы:
06.11.2019
Поступило в работу
18.11.2019
Подача заявления
04.03.2020
Признан банкротом
Списано долга:
305 833 руб.
А40-199029/2019
Было долга - 2 366 331 руб.
Москва
Завершено:
22.07.2020
Этапы:
23.07.2019
Поступило в работу
02.08.2019
Подача заявления
25.10.2019
Признан банкротом
Списано долга:
2 366 331 руб.
А41-93394/2019
Было долга - 284 661 руб.
Московская область
Завершено:
16.07.2020
Этапы:
17.10.2019
Поступило в работу
30.10.2019
Подача заявления
05.12.2019
Признан банкротом
Списано долга:
284 661 руб.
А40-252448/2019
Было долга - 2 413 057
Москва
Завершено:
08.07.2020
Этапы:
13.09.2019
Поступило в работу
27.09.2019
Подача заявления
23.12.2019
Признан банкротом
Списано долга:
2 413 057 руб.
А28-14675/2019
Было долга - 597 508 руб.
Кировская область
Завершено:
27.07.2020
Этапы:
16.10.2019
Поступило в работу
29.10.2019
Подача заявления
12.12.2019
Признан банкротом
Списано долга:
597 508 руб.
А26-10755/2019
Было долга - 1 692 946 руб.
Республика Карелия
Завершено:
23.07.2020
Этапы:
22.10.2019
Поступило в работу
06.11.2019
Подача заявления
22.01.2020
Признан банкротом
Списано долга:
1 692 946 руб.
А40-270865/2019
Было долга - 1 029 374 руб.
Москва
Завершено:
10.07.2020
Этапы:
02.10.2019
Поступило в работу
17.10.2019
Подача заявления
16.01.2020
Признан банкротом
Списано долга:
1 029 374 руб.
А12-39274/2019
Было долга - 1 538 087 руб.
Волгоградская область
Завершено:
20.07.2020
Этапы:
14.10.2019
Поступило в работу
28.10.2019
Подача заявления
24.01.2020
Признан банкротом
Списано долга:
1 538 087 руб.
А40-164465/2019
Было долга - 979 299 руб.
Москва
Завершено:
14.07.2020
Этапы:
18.06.2019
Поступило в работу
02.07.2019
Подача заявления
26.09.2019
Признан банкротом
Списано долга:
979 299 руб.
А23-6048/2019
Было долга - 1 726 345 руб.
Калужская область
Завершено:
29.06.2020
Этапы:
16.07.2019
Поступило в работу
29.07.2019
Подача заявления
01.11.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 726 345 руб.
А40-277217/2019
Было долга - 646 773 руб.
Москва
Завершено:
19.06.2020
Этапы:
01.10.2019
Поступило в работу
18.10.2019
Подача заявления
10.12.2019
Признан банкротом
Списано долга:
646 773 руб.
А41-73181/2019
Было долга - 1 905 715 руб.
Московская область
Завершено:
15.06.2020
Этапы:
13.08.2019
Поступило в работу
28.08.2019
Подача заявления
08.11.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 905 715 руб.