Банкротство ИП с долгами по налогам

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 24 декабря 2020

Время на прочтение 9 минут

Просмотров 4522

Для закрытия ИП с налоговыми долгами достаточно подать заявление, и через 5 дней ФНС снимет вас с регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Но сами задолженности никуда не денутся, а просто перейдут на физическое лицо. Выходом для предпринимателей с долгами является банкротство ИП. Как пройти процедуру банкротства и списать задолженности, расскажем далее.

Этапы банкротства

Начать процесс банкротства предпринимателя могут:

  • сам должник;
  • уполномоченный орган (налоговая инспекция);
  • кредитор.

Процедура банкротства может проводиться по 2 схемам:

  1. Предприниматель закрывает ИП с долгами, затем подает на банкротство в качестве физлица, попутно избавляясь от коммерческих задолженностей.
  2. Предприниматель банкротится в качестве ИП — тогда регистрацию ФНС прекратит, когда суд вынесет решение о признании ИП банкротом.

Как проходит банкротство ИП с долгами:

  1. Предприниматель, ФНС или кредитор подает заявление о банкротстве в Арбитражный суд.
  2. Суд рассматривает заявление, определяет законность банкротства и вводит одну из процедур банкротства: реструктуризацию задолженностей или реализацию имущества.
  3. Индивидуальный предприниматель признается банкротом, списываются долги перед банками, поставщиками, налоговыми органами, внебюджетными фондами.

При банкротстве ИП прекращается госрегистрация предпринимателя в ФНС.

Важно! Если предпринимательство является единственным источником дохода физического лица, то суд вправе сохранить регистрацию ИП.

Наши услуги и цены

Проверка перед внесудебным банкротством
5 000 ₽
  • Проверка долгов: расчет суммы, включая пени и неустойки, запросы в БКИ, кредитные и коллекторские организации. Мы получим письменное требование от кредиторов для фиксации суммы долга
  • Проверка по базе ФССП на наличие оконченных исполнительных производств
  • Анализ рисков внесудебного банкротства – итоговая консультация юриста
Подробнее
Внесудебное банкротство в МФЦ под ключ
25 000 ₽
  • Проверка и фиксация долгов и производств в ФССП, оценка имущества и оспоримости сделок за 3 года
  • Составление заявления и списка кредиторов
  • Подача заявления о банкротстве в МФЦ по доверенности
  • Работа с банками и коллекторами – уведомление об отказе от взаимодействия, жалобы в прокуратуру и в ФССП при нарушениях
  • Представление интересов юристом в случае возражений со стороны кредиторов
  • Через полгода получение в МФЦ решения о признании вас банкротом и списании долгов.
Подробнее
Банкротство физического лица под ключ
от 8 000 ₽/мес.
  • Составление заявления о банкротстве
  • Сбор необходимых документов
  • Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
  • Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
  • Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим
Подробнее

Когда можно закрыть ИП без процедуры банкротства?

Банкротство ИП с долгами по налогам — это крайняя мера, когда денег нет, долги больше полумиллиона, и улучшений не предвидится.

Само закрытие ИП можно осуществить без процедуры признания несостоятельности — нужно подать заявление в ФНС, и даже если есть недоимки по взносам в бюджет, в ЕГРИП внесут запись о прекращении регистрации в качестве предпринимателя. Но хоть регистрация и будет прекращена, долги никуда не денутся, и перейдут на физическое лицо.

По закону непогашенные задолженности не являются препятствием для ликвидации ИП.

Главное условие — обязательная сдача отчетности. После снятия с учета у физлица будет 14 дней на самостоятельную оплату задолженностей. Если в течение этого времени долги не будут погашены, по ним подадут иск и принудительно взыщут через приставов.

Особенности банкротства с долгами по налогам и страховым взносам

Статьей 25 ГК РФ определен порядок и механизм банкротства ИП с задолженностями в ФНС и ПФР. Также этот порядок регламентирован Законом «О банкротстве» № 127-ФЗ.

Если есть признаки несостоятельности, предприниматель обязан заявить о банкротстве, несмотря на долг по страховым взносам или налогам. Какие это признаки? Сумма долгов больше 500 тыс. рублей без процентов, платежи не вносятся 3 месяца, и доходов, активов бизнесмена недостаточно, чтобы погасить долги.

По сравнению с ликвидацией ИП в ФНС, эта процедура сложнее и длительнее. Но имеет преимущество, заключающееся в списании долгов по налогам и страховым взносам. Что обычное закрытие ИП сделать не позволяет — статус закроют, а долги предъявят физ лицу.

Сроки банкротства ИП

В среднем списание долгов по налогам ИП длится 8–12 месяцев. Срок зависит от выбранной процедуры и ряда других нюансов:

  • если будет введена судебная реструктуризация долга, то ее максимальная длительность 3 года. В результате ИП сохраняет бизнес;
  • если выбрана реализация имущества с ликвидацией ИП, то процедура может быть закончена за 6–10 месяцев. В результате долг списывают, бизнес закрывают;
  • допускается заключение мирового соглашения между должником и кредиторами — это возможно уже на первом судебном заседании. ИП не будет ликвидировано и сможет проводить деятельность в прежнем режиме, расплачиваясь в соответствии с мировым соглашением.

Какие документы нужны для банкротства?

Чтобы списать долги по налогам ИП, а также другие виды задолженностей предпринимателя, необходимо представить суду пакет документов. Он указан в Законе о банкротстве № 127-ФЗ:

  • заявление о признании предпринимателя банкротом;
  • справка из налоговой о регистрации должника в качестве ИП;
  • финансовая документация, справка о доходах физлица;
  • перечень кредиторов как физлица, так и предпринимателя;
  • список движимого и недвижимого имущества;
  • копии кредитных договоров, поставок, сверки с контрагентами и иные документы о долговых обязательствах;
  • перечень банковских счетов, вкладов, депозитов, выписка о движении денежных средств;
  • общие документы для объявления финансово несостоятельным гражданина (проверьте по списку).

Составление заявления о банкротстве

При составлении заявления на банкротство нужно руководствоваться общими правилами оформления заявлений в Арбитражный суд.

Заявление о банкротстве ИПЗаявление о банкротстве ИП

Даже если ИП закрылось, а долги остались, для списания задолженностей гражданин обязан указать в заявлении всех кредиторов.

В документе указывается:

  • ФИО заявителя и реквизиты ИП;
  • наименование судебного органа;
  • контактные данные заявителя;
  • причина банкротства;
  • список задолженностей с разбивкой на долг и проценты;
  • перечень имущества;
  • список приложенных документов, которые подтверждают эти сведения.

Как заполнять заявление на банкротство для Арбитражного суда, какие причины указывать, и как уведомить налоговую, мы рассказали в этой статье.

Что делать, если есть долги по налогам?

Даже если закрыть ИП с налоговыми долгами, они никуда не денутся. Обязанность по уплате налогов перейдет на физическое лицо — гражданина, который был предпринимателем.

В зависимости от срока давности налоговых и страховых задолженностей, у предпринимателя есть возможность списать их даже без банкротства. Речь идет о налоговой амнистии, установленной Федеральным законом № 436-ФЗ. Причем доступно аннулирование долгов как после прекращения деятельности предпринимателя, так и при действующем предприятии.

Амнистия позволяет списать:

  • налоговые задолженности ИП и физлиц по состоянию на 01.01.2015, а также пени и штрафы по ним;
  • долги по уплате страховых взносов, образовавшиеся по состоянию на 01.01.2017.

Но списать старые долги в ФНС и Пенсионный фонд можно, если нет недоимок за более поздние периоды.

Как узнать о долгах?

Проверить задолженность можно на официальных онлайн-сервисах, позволяющих выявить задолженности индивидуального предпринимателя по налогам и сборам.

  1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
  2. Услуга проверка налоговой задолженности на портале Госуслуг.
  3. Банк данных исполнительных производств на сайте ФССП — позволяет выявить долги, по которым уже возбуждено дело у приставов.

Перед взысканием через приставов, налоговые службы практикуют принудительное списание средств с расчетных счетов предпринимателя. Делается это путем выставления инкассового поручения банку. Другими словами, если с вашего счета списаны средства, либо он арестован, вы можете узнать причину ареста и сумму налоговой задолженности в банке.

Можно ли открыть счет при блокировке?

Если расчетный счет предпринимателя заблокирован по причине неуплаты налогов и взносов, в качестве альтернативного варианта можно заключить договор РКО с другой финансовой организацией. Здесь важно понимать, что банки обязаны в течение 5 рабочих дней уведомлять налоговую службу об открытии предпринимателями и юрлицами новых счетов. Следовательно, новые счета также будут заблокированы ФНС.

Поэтому лучше решить проблему с задолженностью: воспользоваться амнистией, погасить недоимки, объявить себя банкротом.

Что делать, если долг у приставов?

Налоговая инспекция проводит работу по взиманию долга до обращения к судебным приставам. Обычно ФНС применяется следующая схема:

  1. Рассылка должникам уведомлений о задолженности с требованием погасить.
  2. Выставление инкассо на расчетный счет.
  3. Если это оказывается безрезультатным, то тогда просуживают задолженность и прибегают к помощи ФССП.

Долг по ИП в ФССП влечет за собой наложение ареста на имущество и банковские счета предпринимателя. Вести предпринимательскую деятельность с заблокированным счетом не так-то просто. Должник либо добровольно погасит задолженность, заключит с взыскателем соглашение о порядке погашения, либо закроется, а возможно — объявит себя банкротом.

Если налоговая служба пропустила срок исковой давности 3 года, задолженность будет отнесена к безнадежной и автоматически списана.

Ответственность ИП по долгам

В отношении задолженности ИП предусмотрена административная, уголовная и гражданско-правовая ответственность:

  1. Срок давности по административной ответственности напрямую зависит от нарушений. К примеру, грубые нарушения при ведении бухучета имеет срок давности 2 года. За несвоевременную сдачу декларации — 2 или 3 месяца.
  2. Уголовная ответственность наступает как в случае нарушения ИП в сфере экономики — раздела VIII УК РФ, так и в случае налоговых задолженностей. Все зависит от величины и причины долгов.
  3. Гражданско-правовая наступает при задолженностях ИП перед банком, бюджетом и кредиторами. Это обычная обязанность оплатить долги — например, ответственность по договору с поставщиками, работниками.

Субсидиарная ответственность не касается ИП. Это особый вид санкции при банкротстве компаний — ООО или АО. По закону, если банкротится юрлицо, то для выплаты долгов продается имущество этого юрлица, а собственники просто теряют свои доли или акции в уставном капитале компании-банкрота. Но что делать, если директор и учредители вывели все ликвидные активы перед банкротством — фирма осталась с долгами, но без имущества? Тогда и наступает субсидиарная ответственность.

Если доказано, что учредители или генеральный директор намеренно довели компанию до неплатежеспособности, переписали на себя ценную собственность, то суд возлагает на них ответственность за долги компании. И вся непогашенная задолженность компании переходит на директора или учредителя. Поскольку субсидиарка всегда связана с мошенническими действиями, эти суммы директор и учредитель не смогут списать при своем личном банкротстве как физлица.

ИП и так платит по долгам всем своим имуществом, поэтому субсидиарная ответственность для него не актуальна. Некоторые типы задолженностей не могут быть списаны даже в ходе банкротства ИП:

  • долг по зарплате работников и всех их пособия, отпускные, премии;
  • возмещение вреда здоровью и имуществу третьих лиц (например, в результате ДТП или от некачественной услуги);
  • алименты.

Зато налоги, кредиты, аренду и долги поставщикам при банкротстве списывают полностью и официально.

Последствия банкротства

Последствия банкротства ИП следующие:

  1. Пять лет вы обязаны уведомлять банк о статусе банкрота при получении кредитных продуктов.
  2. Нельзя быть директором в компаниях 3 года, а ИП — 5 лет.
  3. Обанкротиться заново нельзя 5 лет.

Когда полное списание долгов перед банками и контрагентами может не произойти? Если предприниматель не воспользовался своевременно правом на признание несостоятельности, копил долги, выводил имущество, и кредиторы или налоговая подали на банкротство, то суд заподозрит ИП в недобросовестности.

Если банкротство начинает кредитор, они получает право выбора финансового управляющего, а это означает контроль за всей процедурой банкротства. Если дело ведет банковский финуправляющий, велик риск, что суд не спишет ИП долги, признав его действия мошенническими.

Поэтому если есть основания для признания ИП неплатежеспособным, то лучше инициировать процедуру банкротства самостоятельно.

Цена банкротства ИП зависит от конкретного дела. Минимальная стоимость признания несостоятельности для предпринимателей — 8 000 рублей в месяц, частный предприниматель без долгов сотрудникам банкротится за 10 месяцев. То есть цена услуг юристов по банкротству ИП — от 80 000 рублей под ключ.

Если ИП больше 10 кредиторов, крупные долги перед налоговой и работниками, то дело обойдётся в 150-200 тысяч рублей. В Москве, СПб и в любом регионе РФ цена рассчитывается заранее индивидуально — мы учитываем количество кредиторов, оцениваем сложность дела, количество имущества для торгов, и предоставляем вам полный расчет.

Сумма фиксируется в договоре, вы вносите ее единожды или в рассрочку, но стоимость не увеличивается в дальнейшем — мы не накручиваем дополнительных платежей, все услуги уже включены «в сопровождение банкротства под ключ».

Вам нужно судебное представительство при банкротстве или в спорах с кредиторами? Получите бесплатную консультацию кредитных юристов и узнайте о возможности списания долгов ИП в суде. Просто позвоните по телефону или задайте интересующий вас вопрос онлайн.

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста.

Консультация — бесплатно!




1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Автор статьи Константин Милантьев

Публикаций 140

Об авторе

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротства Рассчитать стоимость
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Спишем долги или вернем деньги

Перезвоним в
течение 30 секунд
Расскажем, как избавиться от
долгов в вашей ситуации
Гарантируем
конфи­денциаль­ность
Получить бесплатную консультацию по списанию долгов

Завершенные дела

Все судебные дела размещены с согласия должников

Посмотреть все
Узнать свою задолженность