Банкротство самозанятых граждан

Самозанятые сотрудничают с физическими лицами и с организациями. Они самостоятельно отчитываются в ФНС и сами за себя платят налог на профессиональную деятельность — НПД. При этом статуса ИП у них нет, поскольку это обычные физлица. И, как у простых граждан, у них также могут возникать долги по кредитам, займам, коммуналке, перед бюджетом и так далее. Поговорим о том, как проходит банкротство самозанятого гражданина, и может банкрот быть самозанятым во время и после процедуры признания финансовой несостоятельности.

Кто такие самозанятые

Самозанятость — уже не новый для налогового законодательства и российских реалий термин. Закон «О самозанятых» был принят, чтобы вывести из тени граждан, которые работают на себя, и легализовать их прибыль без штрафов и наказаний ⁽¹⁾.

Налог на профессиональную деятельность (НПД) предполагает минимальные ставки:

• 4% с доходов от услуг гражданам:
• 6%, если самозанятый сотрудничает с юридическим лицом.

После регистрации в ФНС гражданин работает на себя официально, отчитываясь через личный кабинет налогоплательщика или в приложении банка-партнера.

Банкротство и самозанятые

Если поначалу специальный налоговый режим для самозанятых вводился в экспериментальном порядке в ряде регионов страны, то сейчас он действует по всей территории России. Многие граждане воспользовались шансом спокойно работать, не таясь — по данным Минфина, на конец 2024 года число самозанятых достигло 12 миллионов человек ⁽²⁾.

Поскольку самозанятые — такие же граждане, имеющие равные права с другими категориями плательщиков, банкротство возможно и в отношении их. При вступлении в процедуру регистрацию плательщика НПД в налоговой прекращать не требуется, да и закон не предусматривает ограничений для признания несостоятельными граждан, которые работают без трудового договора, как самозанятые или по ГПХГПХ — договоры гражданско-правового характера на оказание услуг, выполнение работ, в том числе, договоры заключенные онлайн, через биржу, агрегатор заказов или посредством переписки., поскольку заключение договора ГПХ возможно как с самозанятым, как с ИП и даже с простым гражданином.

Банкротство самозанятых — это юридическая процедура, которая позволяет физическому лицу признать финансовую несостоятельность и законно списать кредиты, займы и прочие обязательства. Если самозанятый гражданин одновременно не имеет статуса ИП, к нему применяются нормы банкротства физлиц. Поэтому, когда платить нечем, разумнее избавиться от кредитов через признание себя банкротом, чем годами бегать от коллекторов и приставов.

Подразумевается, что у самозанятого доходы легальные, а значит, приставы легко их находят. Сотрудники ФССП — Федеральной службы судебных приставов — вправе удерживать по исполнительным документам из дохода неплательщика до 50% за долги по кредитам, микрозаймам, налогам и ЖКХ, а по алиментам и тому подобным обязательствам — до 70%.

Информацию о счетах самозанятого ФНС сообщит приставам по первому же запросу, и половину заработка будут принудительно забирать для погашения долгов. А что особенно обидно — накоплений это долевое удержание не касается. На вклады, сбережения и отложенные на «черный день» деньги на дебетовой карте взыскание будет обращено в полном объеме, но в пределах величины взыскиваемой задолженности.

Вот почему, если платить долги вам больше нечем, имеет смысл признать финансовую несостоятельность и освободиться от обязательств. В 2025 году признание самозанятого банкротом возможно во внесудебном или судебном порядке.

Банкротство самозанятых физлиц через МФЦ

В соответствии с Федеральным законом № 289-ФЗ, граждане, подходящие под условия упрощенного банкротства, имеют право списать долги без суда, финансового управляющего, а главное — без затрат.

Претендовать на бесплатную процедуру банкротства могут самозанятые, если отвечают следующим требованиям:

• Размер задолженностей суммарно от 25 до 1 миллиона рублей.
• Исполнительные производства должны быть закрыты, причем минимум одно дело должно быть окончено по п. 4 ч. 1 ст. 46 № 229-ФЗ, а остальные могут быть прекращены по любым основаниям. Говоря простым языком: у гражданина нет имущества и доходов для погашения долга.

Таким образом, чтобы пристав окончил дело по «нужной» для внесудебной процедуры статье, у физлица не должно быть доходов, на которые можно обратить взыскание. Однако наличие у самозанятого заработка не проверяют при подаче заявления в МФЦ, поэтому начать внесудебное банкротство можно в статусе самозанятого. Но если в ходе банкротства будет обнаружено, что у должника деньги все-таки есть, кредиторы вправе подать в суд. И тогда долги уже не спишут.

Иногда юристы советуют в период внесудебного банкротства статус самозанятого прекратить, чтобы не давать банкам повода для жалоб. Но здесь важно отличать два понятия: собственно, статус самозанятого и доходы от самозанятости. Первое препятствием для упрощенного списания долгов не станет, а второе неизбежно приведет к отказу в процедуре.

Заявление о внесудебном банкротстве самозанятого подается в отделение МФЦ по месту временной или постоянной регистрации. К документам прилагается список кредиторов физического лица с указанием актуальных сумм долгов перед каждым взыскателем. Также, если есть основания банкротиться с открытым производством у приставов, необходимые справки заявитель должен обязательно приложить к документам.

Заявление о внесудебном банкротстве физлица и список кредиторов нужно заполнять внимательно, заранее уточнив свои долги. Обязательства, которые не внесены в перечень задолженностей, не списываются после банкротства в упрощенном порядке.

Гражданин подает заявление в многофункциональный центр — здесь важно заранее уточнить, предоставляет ли ваше отделение по месту жительства такую услугу.

После получения документов в течение одного рабочего дня МФЦ проверяет следующие сведения:

• Исполнительное производство закрыто по п. 4 ч. 1 ст. 46 закона № 229-ФЗ.
• Человек зарегистрирован в регионе данного МФЦ.
• В отношении заявителя не ведется внесудебная процедура банкротства в другом МФЦ или вообще судебное дело о признании несостоятельности в арбитраже.

Затем в трехдневный срок делается публикация на ЕФРСБ. С этого момента официально начинается процедура внесудебного банкротства, которая завершится ровно через шесть месяцев.

По ее итогам долги списывают, человеку присваивается статус банкрота. Зарегистрироваться в качестве самозанятого после внесудебного банкротства можно — в законе нет запретов на этот счет.

Банкротство самозанятых через суд

Если задолженность превышает 300–350 тысяч рублей, самозанятый вправе пройти процедуру банкротства в суде. При меньшем размере долгов обанкротиться тоже можно, но рентабельность такого шага сомнительна. Также подать на банкротство гражданина в арбитражный суд может банк или налоговая служба, если долг перед ними составляет больше полумиллиона рублей, а физлицо не платит более 90 дней. При этом ранее звучавшие в среде депутатов предложения о том, чтобы самозанятым простили налоги, вернее, их часть, так и остались на уровне разговоров ⁽³⁾.

На сегодняшний день избавиться от непосильных долгов можно только путем прохождения банкротства. Решение о начале процедуры финансовой несостоятельности принимает арбитражный суд после рассмотрения заявления о банкротстве.

В заявлении на банкротство указываются кредиторы и обязательства перед ними, перечень собственности должника. Заявитель поясняет причины и обстоятельства, по которым он не в состоянии погасить долги. Если вы зарегистрированы, как самозанятый, сниматься с регистрации не нужно, можно работать, но в заявлении укажите, сколько получаете, и приложите справку о доходах, которую можно сформировать через личный кабинет налогоплательщика.

Для ведения дела о банкротстве суд назначает финансового управляющего, который будет работать с должником и его кредиторами.

Процедура банкротства самозанятого в суде длится в среднем от 8 до 12 месяцев, однако этот срок может быть увеличен. Например, если проводятся затяжные торги, или банки оспаривают сделки с имуществом.

Вариантов развития событий при судебном банкротстве физ. лиц несколько:

1. Если доход позволяет погасить кредиты и остальные обязательства за 5 лет, управляющий разработает план реструктуризации долгов физического лица. Тогда вы будете платить по графику максимум 5 лет, а пени и проценты спишут. Плюс в том, что для выплаты долгов не будет продаваться ваше имущество, поэтому можно сохранить машину, оборудование, даже недвижимость и спокойно платить без блокировки счетов.

   После судебной реструктуризации физлицо не считается банкротом, а значит, последствия банкротства человека не затронут: можно спокойно работать директором и руководителем юр.лица.

2. Если реструктуризация невозможна, вводится реализация имущества. Единственное жилье, мебель, личные вещи банкрота, жизненно необходимую бытовую технику и рабочее оборудование дешевле 10 тысяч рублей не забирают. В остальном собственность должника выставляется на торги, а вырученные с продажи лотов деньги направляются на удовлетворение требований кредиторов. Например, продадут машины, мотоциклы, загородные дома или акции, спишут деньги с инвестиционных счетов.

   Если у гражданина нет имущества, которое могло бы быть реализовано, физ. лицо признается несостоятельным без торгов, а кредиты и многие другие долги списываются под ноль.

Самозанятый может работать во время банкротства, но его счет в продолжение всей процедуры контролирует финуправляющий. Из дохода банкроту будет выделяться сумма на проживание: прожиточный минимум на самого работающего, плюс по минимуму на каждого иждивенца, если они у банкрота есть. Остальное финуправляющий включает в конкурсную массу, чтобы платить с этих денег текущие расходы за процедуру банкротства и рассчитаться кредиторами согласно очередности.

Сейчас сопровождение банкротства через суд, включая обязательные судебные расходы, стоит от 100–150 тысяч рублей, но итоговая цена зависит от конкретного дела. Рассчитайте онлайн стоимость судебного дела через наш калькулятор банкротства.

Можно ли быть самозанятым после банкротства

Итак, банкрот может стать самозанятым. Минфин разъяснил, что для банкротов нет запрета на самозанятость, в своем Письме № 03-11-11/47696 ⁽⁴⁾.

Закон не устанавливает ограничений для регистрации статуса плательщика НПД в отношении граждан, которые признаны банкротами в судебном или внесудебном порядке. Бывший должник сможет пользоваться банковскими услугами, открывать дебетовые и накопительные счета — банки не вправе отказать в обслуживании. Наоборот, в течение 5 дней обязаны разблокировать все старые счета состоявшегося банкрота.

После объявления банкротства можно скачать приложение «Мой налог», получить статус самозанятого и спокойно работать на себя, не опасаясь приставов и коллекторов. Главное, не накопить новых долгов — повторно пройти банкротство можно лишь спустя 5 лет, не раньше.

Можно ли стать самозанятым в продолжение банкротства

Налоговый кодекс РФ и судебная практика не привязывают налоговый режим самозанятых к процедуре банкротства. Это значит, что обратиться в налоговую службу для регистрации в качестве самозанятого можно в любой момент — до банкротства, после или во время него.

Доходы самозанятого сверх прожиточного минимума подлежат включению в конкурсную массу. После завершения процедуры это ограничение снимается, ведь кредиты, займы, долги по ЖКХ, налогам, некоторым штрафам и т.д. списываются, и вы больше ничего не должны своим кредиторам, за исключением несписываемых долгов.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость