Как посмотреть задолженность по ИП в личном кабинете

У каждого индивидуального предпринимателя (ИП), как у большей части населения страны или у коммерческих организаций, есть обязанность платить налоги. Владелец бизнеса сам рассчитывает суммы платежей с учетом полученного дохода, своей схемы налогообложения и других факторов. Далее информация об обязательствах перед бюджетом появляется в личном кабинете налогоплательщика.

Если возникли долги по налогам, сборам и штрафам, их можно проверить через онлайн-сервисы или путем запроса официальных документов. Проще всего получить данные о задолженности по налогам в личном кабинете ИП на портале ФНС и на Госуслугах.

Где посмотреть налоги ИП

При открытии частного бизнеса начинающему предпринимателю нужно выбрать схему налогообложения. Чаще всего бизнесмены выбирают УСН (так называемая «упрощенка»), по которой проще вести отчетность, а размер платежей в бюджет будет меньше, чем на общем режиме налогообложения.

Пока открыто предпринимательство, необходимо платить:

• налоги, начисленные физическому лицу (транспортный, имущественный, земельный);
• налоги, которые входят в выбранную схему налогообложения;
• налоги, не входящие в схему налогообложения — к примеру, даже на УСН может возникнуть обязанность платить НДС (налог на добавленную стоимость);
• страховые взносы на себя и за наемных работников, если у предпринимателя есть свой штат;
• пени при допуске просрочки по платежам;
• штрафы (например, за нарушение правил сдачи отчетности).

Если предприниматель одновременно является самозанятым (законом это допускается), при наличии отдельного заработка от этого статуса нужно будет перечислять в бюджет еще и налог на профессиональный доход. Также ИП вправе работать по трудовому договору, но в этом случае НДФЛ будет уплачивать работодатель — налоговый агент работника, выполняющего обязанности согласно ТК РФ.

Налоги на физическое лицо рассчитывает ИФНС. Но по всем обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, нужно самостоятельно предоставлять декларацию с расчетами. В ходе камеральной (а иногда и выездной) проверки ИФНС может доначислить или уменьшить платежи, если они изначально были рассчитаны с ошибками и нарушениями.

Все начисленные налоги, как и задолженность по ним, легко проверить через онлайн-сервисы. По мере необходимости предприниматель вправе лично обратиться в налоговый орган, чтобы запросить официальный документ.

Личный кабинет налогоплательщика

На данный момент все предприниматели могут зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика сразу после открытия ИП или позже. Пользоваться можно как веб-версией профиля ⁽¹⁾, так и мобильным приложением, которое можно скачать на свой смартфон.

С 1 апреля 2024 года в личном кабинете доступны для заполнения двадцать форм налоговой отчетности ⁽²⁾, а кроме того, есть возможность:

• Проверить сальдо налогового счета, наличие или отсутствие долгов по ИП.
• Заполнить и подать декларации и другие виды отчетов.
• Увидеть суммы оплаченных налогов.
• Запросить документы о наличии задолженности и о состоянии расчетов с бюджетом.
• Оплатить налоги и погасить задолженности по ним.
• Подать заявление на возврат излишне уплаченных сумм.

Для входа в личный кабинет можно использовать логин и пароль, а также подтвержденную учетную запись с Госуслуг (ЕСИА). Еще один способ входа: с УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписью). Сейчас предприниматели могут получить ее бесплатно через удостоверяющий центр ФНС. Списки пунктов выдачи и доверенных лиц размещены на сайте налоговой службы ⁽³⁾.

После входа под своей учетной записью информация о задолженности (если она есть) будет указана на главной странице сайта. Детализацию расчета по долгу, пеням и штрафам можно увидеть в личном кабинете. Также ФНС предлагает запросить специальные формы справок, которые будут важны впоследствии, если ИП планирует оспорить начисления и обжаловать действия налогового органа.

Профиль пользователя на Госуслугах

Полную информацию о своих долгах по налогам можно получить через Госуслуги. Для этого также нужна подтвержденная учетная запись. После авторизации в своем аккаунте необходимо перейти в раздел «Платежи». Если личном кабинете числится задолженность, ее можно сразу и оплатить.

Еще один полезный сервис портала — проверка налоговой задолженности другого человека ⁽⁴⁾. Алгоритм прост:

1. Выходите из своего аккаунта на Госуслугах.
2. Выбираете один из разделов на странице «Поиск и оплата начислений» ⁽⁵⁾.
3. Вводите данные для поиска (например, проверка доступна по ИНН или по паспортным данным).

По результатам поиска будет показана сумма задолженности конкретного налогоплательщика. Там же можно сразу оплатить ее, если нет возражений по расчетам.

Документы о расчетах с бюджетом и об операциях по налогам

До 2023 года предприниматель мог запросить одну из двух справок: об операциях по платежам в бюджет и/или о наличии или отсутствии задолженности. После перехода на систему единых налоговых счетов (ЕНС) указанные документы выдаются на основании приказа ФНС № ЕД-7-19/1086.

Таким образом, ИП может бесплатно запросить:

• справку о состоянии сальдо по ЕНС (нулевое, положительное или отрицательное);
• справку о своих обязательствах по налогам, сборам, взносам и штрафным санкциям.

В обеих справках будет показана задолженность на дату обращения. Срок выдачи документов составляет до 10 дней. Но на сайте ФНС разъяснено, что справку можно получить быстрее, если направить не письменный, а электронный запрос ⁽⁶⁾.

Как узнать задолженность по закрытому ИП

Вопреки расхожему мнению, закрыть свой бизнес можно без погашения долгов по налогам или иным обязательствам: просто эти задолженности автоматически перейдут на физическое лицо.

Соответственно, проверить, сколько накопилось налоговых долгов по закрытому ИП, можно:

1. через личный кабинет налогоплательщика;
2. на портале Госуслуг;
3. при личном обращении в клиентскую службу ИФНС.

Где проверить суммы взысканных долгов по налогам

Если с ИП взыскали недоимку, пени и штрафные санкции по налогам, эта информация обязательно появится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и на портале Госуслуг. Наконец, можно проверить налоговую задолженность по фамилии, имени, отчеству и дате рождения в банке данных исполнительных производств на сайте ФССП ⁽⁷⁾. Но сведения там появляются исключительно после получения приставом документов на исполнение, которые поступают в Федеральную службу судебных приставов-исполнителей непосредственно от налогового органа (или же из суда).

В личном кабинете Госуслуг есть сервис, предоставляющий сведения о судебной задолженности, куда относятся и взысканные долги по налогам. Также пользователь портала может запросить отчет о ходе производства в ФССП ⁽⁸⁾. В отчете отражаются данные не только о задолженности, но и по удержанным суммам и даже обо всех действиях пристава.

Что делать, если вы не согласны с расчетом налогов и штрафных санкций

При несогласии с начисленными суммами долгов можно обратиться за разъяснениями:

• через специальную форму на Госуслугах ⁽⁹⁾;
• через сервис онлайн-обращений на портале ФНС ⁽¹⁰⁾;
• через аккаунт предпринимателя или физического лица.

Срок рассмотрения обращения и ответа на запрос составляет до 30 дней ⁽¹¹⁾. На практике ИФНС отвечает быстрее.

Если суммы рассчитаны неправильно, либо с вас незаконно взыскали недоимку и штрафные санкции, можно подать жалобу на действия и решения налогового органа на имя вышестоящего должностного лица ФНС ⁽¹²⁾. В особо сложных случаях, когда взаимопонимания с налоговым органом добиться не удается, бизнесмен вправе подать административный иск в суд.

Также предприниматель может защищаться в процессе взыскания задолженности в суде. Но нужно учитывать, что в отношении действующего ИП налоговая инспекция вправе взыскать недоимку по одному только своему решению ⁽¹³⁾, без перехода тяжбы в судебную плоскость. Таким способом обеспечивается удержание денежных средств с банковского счета.

При каких условиях ИФНС спишет задолженность по налогам

Налоговая инспекция действительно может списать долги ИП, но такое решение принимается только при признании задолженности безнадежной. Рассчитывать на это особо не стоит, так как ИФНС редко пропускает сроки на взыскание, поэтому предпринимателю волей-неволей придется постепенно погашать долги. Но есть и еще один способ избавиться от просрочек перед бюджетом, а заодно и по другим обязательствам — прохождение личного банкротства.

Закон дает физлицам и ИП возможность банкротиться через МФЦ или в арбитражном суде (выбор инстанции зависит от обстоятельств должника: наличия задолженностей на исполнении в ФССП, суммы долгов и т.д.).

Если процедура банкротства пройдет успешно:

• С банкрота спишут долги, оставшиеся от неудачной предпринимательской деятельности, а также по многим другим требованиям (например, просрочки по кредитам и займам).
• На основании решения суда или МФЦ предпринимателя снимут с учета ФНС, но повторное открытие ИП будет доступно списавшему долги человеку только через 5 лет по прохождении банкротства. Этот аспект тоже следует учитывать.

В рамках судебного банкротства ИФНС сможет заявить в реестр не только просроченные, но и текущие платежи: т.е. обязательства по налогам, возникшие уже после возбуждения дела о списании долгов. Текущие платежи с банкрота не спишут — их придется закрывать.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость