Как узнать долги ИП по налогам и страховым взносам

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 11 июня 2025

Время на прочтение 8 минут

Просмотров 45

Предприниматели, как и организации, обязаны самостоятельно рассчитывать суммы налогов и страховых взносов, а также указывать их в отчетности. По обязательствам физического лица, которые сохраняются за ИП, расчет ведет налоговый орган. Узнать о возникновении задолженности и проверить правильность начисления штрафных санкций проще всего через электронные сервисы. Это бесплатно и займет несколько минут. Также можно проверить долг ИП в налоговой службе путем запроса официальных справок. При взыскании все суммы будут указаны в документах от суда и приставов.

Обязана ли ИФНС информировать предпринимателя о долгах по налогам

Каждый ИП является налогоплательщиком по двум направлениям. Прежде всего, он будет отвечать по общим обязательствам перед бюджетом как обычное физическое лицо. Сюда входят имущественный, земельный и транспортный налоги. Расчет по ним ведет ИФНС на основе данных из различных государственных реестров. О суммах начислений и возникшей задолженности налоговая инспекция сама уведомляет гражданина. Сначала придет сообщение о необходимости оплатить налог. Если это обязательство не исполнено, в адрес физического лица будут направлять уже требования о погашении долга.

После регистрации ИП возникает обязанность платить налоги, предусмотренные выбранным режимом налогообложения. Соответственно, предприниматель будет:

• самостоятельно рассчитывать авансовые и итоговые платежи, исходя из результатов деятельности, численности персонала и других данных;
• предоставлять в ИФНС документы с суммами налогов и страховых взносов (состав отчетности зависит от режима налогообложения);
• платить налоги на основе своих расчетов, а не по документам из ИФНС.

В ходе проверок налоговая инспекция может уточнить и пересчитать суммы, которые нужно оплатить за определенный период. Но исходную информацию для этого все равно предоставляет сам ИП.

Учитывая изложенное, предприниматель изначально будет знать о задолженности и ее сумме: он сдал отчетность и показал в ней сумму платежей. Если средства не переведены на единый налоговый счет (ЕНС) для списания в пользу бюджета, то возникнет долг. Размер пени будет рассчитан ИФНС, но в принципе это несложно сделать и самостоятельно.

Как налоговая инспекция уведомляет о возникновении задолженности

Если в установленный срок налог не уплачен, система ИФНС сразу покажет отрицательное сальдо по ЕНС. Это будет видно в личном кабинете налогоплательщика. При подключении уведомлений предприниматель получит СМС и сообщение на электронную почту. После образования задолженности ИП будут информировать следующими способами:

• направлением требований о погашении долга и штрафных санкций;
• предоставлением справок по запросу предпринимателя;
• указанием сумм задолженности в документах для взыскания (постановления ИФНС, заявления о судебном приказе, иски).

Учет всех начислений и платежей привязан к идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Он необходим и для самостоятельной проверки задолженности.

ИФНС может информировать налогоплательщика и о переплате (положительное сальдо по ЕНС). Предприниматель сам решает, что с ней делать: вернуть или зачесть в счет других обязательств. Если такое обращение не поступило, переплата будет числиться на ЕНС до наступления следующего налогового периода.

Как ИП может проверить состояние долгов по налогам

Сейчас налоговый орган является администратором по всем платежам в бюджет, в том числе по страховым взносам, госпошлинам и акцизам. Поэтому данные о долгах и переплате можно будет проверить, обратившись в одну инстанцию — ИФНС, а не в разные ведомства. При этом сохраняется возможность запросить данные по страховым взносам напрямую через Социальный фонд РФ (правопреемник Пенсионного фонда РФ).

Отвечает ли ИП по долгам физического лицаСтатья по теме

У предпринимателя есть несколько способов получить и проверить информацию о долгах перед бюджетом:

1. электронные сервисы (личный кабинет на портале «Госуслуг» и сайте ФНС);
2. личное обращение в клиентскую службу налоговой инспекции или МФЦ;
3. запрос справок о состоянии расчетов по налогам и страховым взносам.

Специальный порядок получения сведений о долгах будет действовать после начала их взыскания. Об этом появятся данные на портале службы приставов и в разделе «Судебная задолженность» на «Госуслугах».

До начала взыскания информация о долгах ИП будет закрыта для третьих лиц, т.е. узнать и проверить ее сможет только сам предприниматель. А вот факт взыскания просрочки скрыть не получится. Например, контрагент предпринимателя легко узнает на сайте арбитражного суда ⁽¹⁾, поданы ли иски (по фамилии, ИНН или ОГРНИП). Любое заинтересованное лицо сможет проверить долги по ИП онлайн на сайте приставов, если возбуждено исполнительное производство. Для этого необходимо ввести ФИО и дату рождения предпринимателя.

Запрос справок

С 2022 года после перехода на единый налоговый счет предприниматели могут получить сведения о своих обязательствах перед бюджетом в виде трех справок. Каждая из них показывает разные сведения:

• о состоянии сальдо по ЕНС (положительное, нулевое, а при наличии долга — отрицательное);
• о назначении средств, внесенных на единый счет;
• об исполнении обязательств перед бюджетом (без указания сумм).

Каждую из этих справок можно запросить при обращении в ИФНС или через личный кабинет налогоплательщика. Очевидно, что второй вариант проще. Все данные для запроса там будут подставлены автоматически. Сама справка тоже придет в личный кабинет в виде электронного документа.

Электронные сервисы

Без запроса справок или иных документов можно узнать онлайн долги по ИП в налоговой инспекции через личный кабинет. Там показывают актуальное состояние ЕНС, детализацию поступивших платежей и списаний в бюджет. Предприниматели входят в личный кабинет по ИНН (логин) и паролю либо через подтвержденный аккаунт с «Госуслуг». Также можно использовать для этого электронную подпись. В мобильном приложении доступ предоставляется через идентификацию по номеру телефона.

Взыскание долгов с ИП в 2025 годуСтатья по теме

На «Госуслугах» тоже можно проверить наличие и размер долгов в режиме онлайн. До начала взыскания эта информация видна в разделе «Налоговая задолженность». Отдельно будут показаны суммы налогов и страховых взносов, пени и штрафов. Если завершилось взыскание, то сведения будут отражены во вкладке «Судебная задолженность».

Многие банки предлагают своим клиентам проверять долги по налогам через их мобильные приложения и банкоматы. Информация будет представлена прямо на экране гаджета или терминала. Там же можно сразу оплатить задолженность со своей карты или счета. Комиссии за такие операции не предусмотрены.

Проверка суммы задолженности при взыскании

Если по налоговой задолженности началось взыскание, ее сумму можно будет проверить дополнительными способами. Прежде всего, это будут документы от ИФНС, о которых мы уже упомянули выше по тексту (требования, иски и т.д.). На государственных ресурсах информация доступна:

• в картотеке арбитражных дел ⁽¹⁾ — там легко найти все дела в отношении конкретного предпринимателя, а в судебном акте будет виден размер задолженности;
• в банке данных исполнительных производств ФССП ⁽²⁾ — будет показана сумма долга и основания ее взыскания;
• в разделе «Судебная задолженность» на портале «Госуслуг» — эти данные сможет посмотреть только сам предприниматель.

На сайте ИФНС нет общедоступного сервиса, где можно проверить долги ИП по ИНН или иным идентификаторам.

Как правильно указать суммы долгов по налогам и страховым взносам при прохождении банкротства

Предприниматель, как и любое физическое лицо, может пройти банкротство и избавиться от различных обязательств. Помимо прочего, под списание попадают и долги перед бюджетом — основная задолженность, пени и штрафы. Чтобы не допустить ошибок, сведения о долгах по налогам лучше указывать на основании справки из ИФНС или из личного кабинета налогоплательщика.

Налоговая инспекция выступает кредитором в банкротном деле и имеет право:

• заявить в реестр требования, возникшие до начала банкротства;
• подать документы по обязательствам, появившимся после возбуждения банкротного дела (текущие платежи).

Таким образом, сумма налоговой задолженности, указанная предпринимателем при обращении в арбитраж, может увеличиться. Текущие платежи под списание не попадают.

Во внесудебном банкротстве рассматривают только суммы, заявленные самим должником. Все, что не будет указано в списках кредиторов и обязательств, МФЦ не спишет, поэтому крайне важно использовать точные данные о размере задолженности и не забывать включать их в приложение к заявлению.

Автор статьи Константин Милантьев

Публикаций 989

Больше информации →

Об авторе

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Статьи по теме

Популярные статьи