Как закрыть ИП с долгами в 2024 году

Рассказываем, как закрыть ИП с долгами, что важно знать для защиты своих прав, и как общаться с кредиторами, если предприниматель решил прекратить деятельность.

Основания для закрытия ИП

Избавиться от статуса предпринимателя несложно. Если сравнивать деятельность ИП с ООО, то предпринимателям нужно подать заявление и через 5 дней получить лист с записью о прекращении деятельности. А ликвидация юр лица — это процедура на несколько месяцев.

В законе не указаны причины, по которым предприниматели могут прекратить регистрацию. ИП обращается в ФНС за закрытием статуса, когда сам решил прекратить деятельность — доказывать убыточность или платежеспособность своего бизнеса ему не нужно. Прекращение регистрации не избавляет бывшего ИП от долгов, поэтому особых вопросов на этапе закрытия статуса не возникает.

ФНС прекратит регистрацию предпринимательства принудительно на основании:

• решения суда о закрытии статуса — в случае нарушений при ведении деятельности;
• признания ИП банкротом через суд или МФЦ;
• решения самой налоговой, если ИП не сдает отчетность более 15 месяцев, и у него есть задолженность перед бюджетом.

Можно ли закрыть статус ИП с долгами? Да, ИП может закрыться при наличии долгов. Не важно, кому вы должны: банкам, Социальному фонду, своим работникам или арендодателям — ФНС не вправе отказать в снятии ИП с учета из-за долгов.

Долги не пропадут с закрытием статуса — снятие с учета в ЕГРИП не освобождает гражданина от ответственности по договорам, налогам и взносам. Кредиторы бывшего ИП продолжат начислять штрафы и пени, а в будущем обратятся в суд, чтобы взыскать их принудительно.

Основания для банкротства ИП в суде

Часто предприниматели закрывают ИП, чтобы избавиться от долгов через процедуру банкротства физлица. Признаками финансовой несостоятельности являются:

• невозможность расплачиваться по обязательствам;
• наличие просрочек по кредитам или другим долгам
• недостаточность имущества для расчета с кредиторами.

Предпринимателю для инициации своего банкротства нужно иметь долг по всем обязательствам от 300 тысяч рублей. Это минимум, а верхнего предела нет. Главное, что доходов и имущества недостаточно, чтобы погасить хотя бы 10% долгов в течение месяца.

Перед тем как оформить банкротство ип с долгами по кредитам или с долгами перед налоговой обсудите с юристом подготовку документов, финансовой документации, судебное представительство. Хотите ли вы сохранить бизнес, выкупить ценные активы с торгов, или наоборот — ИП в долгах, счета заблокированы, и вы не знаете, как продать что-нибудь и оплатить банкротство. Юрист ответит на ваши вопросы.

Обратиться за признанием банкротства предпринимателя могут его кредитор или ФНС, если есть крупные недоимки по налогам. Но кредиторы вправе подать заявление, только если долг составляет от 500 000 рублей и не выплачивается более 90 дней.

Подробнее об инициировании процесса и составлении заявления мы рассказали в статье кто может подать на банкротство физлица.

Закрыть ИП с долгами через внесудебное банкротство

В 2024 можно избавиться долгов бесплатно через МФЦ. Упрощенное внесудебное банкротство доступно для физических лиц, в том числе для зарегистрированных предпринимателями.

Процедура в отношении ИП проходит по тем же правилам, что и для обычного должника.

• Гражданин заполняет и подает в МФЦ заявление о признании банкротом во внесудебном порядке. К заявлению прикладывается перечень обязательств и кредиторов на момент обращения в МФЦ.

  Форма заявления о внесудебном банкротстве для МФЦ — 18,1 КБ

  Форма списка кредиторов и должников гражданина — 19,4 КБ

• МФЦ проверяет основания для банкротства, делает публикацию в ЕФРСБ о намерении гражданина стать банкротом во внесудебном порядке, направляет уведомление в ФНС, службу приставов и в банки. На этом основании ФНС прекращает статус предпринимателя, а по окончании процедуры списывает долги по налогам.
• Период наблюдения длится полгода, в это время кредиторы могут подать возражения в МФЦ или в суд, если обнаружат скрытые доходы ил ценное имущество у должника, либо что в списке кредиторов указаны не все задолженности.
• Через 6 месяцев данные о признании банкротом и списании долгов размещаются на Федресурсе. Человек объявляется банкротом, его долги списываются. Статус ИП прекращается автоматически.

Процедура проводится бесплатно, поэтому платить пошлину и вознаграждение управляющему не нужно.

Чтобы списать долги ИП в МФЦ нужно, чтобы сумма долгов предпринимателя составляла от 50 до 500 тыс. руб. Все кредиторы с размером задолженностей указываются в приложении к заявлению. Также в отношении должника должны быть окончены производства в ФССП ввиду отсутствия имущества. Сведения об окончании производств МФЦ проверит самостоятельно.

Внесудебное банкротство ИП позволяет освободиться от долгов, возникших в ходе предпринимательской деятельности или по кредитам и займам. Также под списание попадают задолженность по налогам, сборам, штрафы и исполнительский сбор.

Важно, что через МФЦ можно бесплатно закрыть ИП с долгами. Когда процедура будет завершена, МФЦ направит сведения о банкроте в налоговую инспекцию. По решению МФЦ предпринимателя исключат из реестра ЕГРИП. Если закрыть ИП в МФЦ по банкротству, возникнет запрет на новую регистрацию предпринимателем в течение 5 лет. Запрет будет введен, если предприниматель не ведет деятельность, и если в течение одного года до обращения в МФЦ сам закрыл ИП через налоговую инспекцию.

Пошаговая инструкция для закрытия ИП в ФНС

Алгоритм действий

Ликвидация статуса индивидуального предпринимателя проводится в Федеральной налоговой службе. Порядок общий, подходит и тем, у кого нет задолженностей, и тем, кто оказался в долговой яме. Вот основные этапы.

1. Подготовка заявления о прекращении деятельности. Форма заявления представлены на ресурсе ФНС здесь.
2. Подписать заявление с помощью ЭЦП и отправить в электронном виде в адрес госоргана онлайн через специальный сервис, в этом случае госпошлину платить не нужно.
3. Если нет ЭЦП, то нужно оплатить госпошлину 160 рублей. Это можно сделать через любой банк, реквизиты сформировать на сайте ФНС.
4. Подача заявления. Документ нужно подготовить по форме Р26001, приложить к нему квитанцию об оплаченной госпошлине, и отправить пакет в ФНС. Важно послать документы в то же отделение, где открывался статус ИП. Подать пакет лицо можно лично, отправить представителя с доверенностью или же через почту России. Также можно войти в личный кабинет на сайте налоговой, авторизоваться через госуслуги и отправить неподписанные документы. Рег.орган в течение 3 дней рассмотрит документы и пригласит вас для личной подачи документов.
5. Рассмотрение. Орган обязан в течение 5 рабочих дней рассмотреть запрос. На 6 рабочий день человек посещает ФНС, получает свидетельство о прекращении деятельности и выписку из ЕГРИП с записью о прекращении деятельности. Эти сведения предоставляются только самому ИП или его представителю на руки либо онлайн.

Получив документы, бывший предприниматель может обращаться в Арбитражный суд по месту жительства и подавать документы о признании несостоятельности.

Сроки закрытия ИП

Установленный законодательством срок — 5 рабочих дней, в течение которых налоговый орган обязан рассмотреть поступившее заявление от предпринимателя.

Сам ИП может принять решение о завершении деятельности в любые сроки. Главное — правильно подготовить заявление и приложить документы, остальное не имеет значения.

Важно:

• рассчитать сотрудников заранее, если есть наемный персонал. Работодатель должен издать соответствующие приказы, провести расчеты по бухгалтерии, выплатить неиспользованные отпуска, выплатить заработную плату;
• сдать декларации, а если есть недоимки — провести сверки с ФНС и внебюджетными фондами.

После закрытия предпринимателю необходимо в течение 2 недель рассчитаться с задолженностями в СФР и отчитаться в ФНС до 25 числа следующего месяца после завершения деятельности.

Ликвидация ИП через МФЦ и Госуслуги

Предприниматель также может воспользоваться другими государственными сервисами, которые помогут оценить, верно ли составлен пакет документов. В дальнейшем пакет передается в ФНС.

Многофункциональные центры

Чтобы обратиться за ликвидацией ИП в МФЦ, подготовьте:

• паспорт;
• ИНН;
• Сертификат о статусе ИП;
• Квитанцию об оплате пошлины;
• Заявление на закрытие.

Перед подачей пакета необходимо закрыть расчетный счет и снять с учета ККМ. МФЦ не проверяют ИП на наличие долгов. Отказы в приеме документов возможны, причины следующие:

• не оплачена госпошлина;
• документы поданы представителем без доверенности;
• предприниматель неправильно зарегистрировал себя в фондах, не сдавал декларации, не провел сверки с Социальным фондом;
• неверно заполнено заявление о прекращении деятельности, есть опечатки, ошибки.

Можно ли закрыть ИП через Госуслуги?

На сайте госуслуг есть общая информация о порядке закрытия ИП, но в 2024 прекратить деятельность предпринимателя дистанционно через Госуслуги нельзя. Необходимо обращаться в налоговую лично, отправить представителя с доверенностью, подать документы онлайн (если есть ЭЦП) на сайте ФНС, либо прекратить деятельность ИП через МФЦ.

Как узнать, есть ли задолженность?

Многие предприниматели беспокоятся, что у них останутся какие-то долги, о которых они не знают. Существует несколько способов узнать о долгах:

1. Посетить отделение ФНС и узнать, есть ли долг.
2. Регистрация на ресурсе налогового орган в разделе Узнай свою задолженность;
3. Регистрация на портале Госуслуг, авторизация и поиск информации;
4. Поиск на сайте ФССП. В форме для поиска следует ввести свои ФИО.

На сайте судебных приставов представлены только долги, которые взыскиваются по судебным решениям. Если ваши кредиторы еще не обращались в суд и не получали постановления о взыскании, вы не сможете найти данных на портале.

Если должник инициировал процедуру банкротства, то после принятия заявления о банкротстве и введения реализации имущества финуправляющий обязан опубликовать сведения в Федресурс и в печатном издании Коммерсант. Если должник забыл о каких-то долгах, его кредиторы могут узнать о банкротстве из официальных источников и включиться в реестр требований.

Как закрыть ИП с долгами: рекомендации

Давайте рассмотрим, как закрыть ИП с долгами по налогам, перед Социальным фондом РФ и с другими видами задолженностей.

Закрытие с долгами по налогам

Чаще всего у предпринимателей возникают конфликты на почве неуплаченных налогов. При несвоевременной оплате ФНС начисляет штрафы и пени за просрочки, и долг растет еще больше.

Процедура закрытия статуса ИП подразумевает выполнение условия: обязательная подача декларации. Должны быть сданы декларации за весь период существования ИП, даже если деятельность не велась. Но давайте поговорим еще по поводу закрытия долгов по налогам.

Что будет, если долги по налогам остались, и оплатить их нет возможности? ФНС не откажет в закрытии ИП, но начнет начислять пени за просрочку оплаты. И после ликвидации статуса у предпринимателя остается два варианта:

1. Ждать, пока ФНС обратится в суд и начнет взыскивать долги.
2. Обратиться самому за признанием банкротства. Если Арбитражный суд примет документы, далее будет введена реализация имущества. Возможно включение имущества физ. лица в конкурсную массу с целью продажи, но долги по налогам в итоге спишутся.

Таким образом, предприниматель сможет ликвидировать ИП с долгами, но полностью избавиться от них можно только в рамках процедуры банкротства.

Закрытие с долгами перед ФОМС и СФР

Если у предпринимателя есть долги в СФР, закрыть ИП будет сложнее, чем с долгами в ФНС. Выписку из Социального фонда о задолженностях передают в ФНС сотрудники фонда. Наличие недоимки на практике становится препятствием для закрытия статуса, если у ИП есть долги перед бывшими работниками в виде взносов за работников в фонды.

Но даже при наличии таких долгов можно закрыть ИП, поэтому требования налоговой вначале рассчитаться незаконны. На бывшем ИП остается обязательство по уплате долгов, и тогда фонды будут взыскивать долги с него как с физлица.

Когда ИП закроется, СФР продолжит начислять пени за просрочку;

• требование Социального фонда будет учтено в реестре кредиторов вместе с требованиями налоговой, если предприниматель обратится за банкротством в качестве ИП (от всех госорганов и внебюджетных фондов в банкротном процессе выступает ФНС — уполномоченный орган);
• СФР может обратиться в суд, и инициировать принудительное взыскание долга через приставов.

Списать такой долг через банкротство физлиц можно вместе с другими недоимками — по налогам, кредитам, ЖКХ и договорам поставки.

Закрытие с долгами перед работниками

Вы можете закрыть статус, имея непогашенные обязательства перед бывшими работниками, но сами долги никуда не денутся. Если долги перед банками и контрагентами можно списать в рамках банкротства, то зарплатные долги перед бывшим персоналом списать не удастся.

У предпринимателей копится долг перед сотрудниками:

• по заработным платам;
• по неиспользованным отпускам;
• по компенсациям за больничные.

После закрытия статуса ИП возможны следующие варианты событий:

• сотрудники обращаются в суд и принудительно взыскивают долг с работодателя;
• сотрудники подают заявление о признании банкротства ИП или физлица, своего бывшего работодателя;
• сотрудники включаются в реестр кредиторов, если предприниматель самостоятельно обращается в АС за списанием долгов.

Ликвидация ИП с долгами по кредитам

Предприниматель может ликвидировать статус ИП, имея непогашенные или просроченные кредиты. Если в рамках предпринимательской деятельности ИП брал кредиты, они будут полностью списаны в процедуре банкротства. Это касается и других коммерческих организаций — если бизнесмен должен предпринимателям, юридическим лицам, то такие обязательства будут прекращены в связи с признанием его банкротом.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Основания для отказа

ФНС может отказать в закрытии статуса ИП по следующим причинам:

• предприниматель не сдал отчетность в Социальный фонд, декларации в ФНС;
• предприниматель допустил ошибки в заявлении;
• не оплачена госпошлина при подаче документов.

В случае, если были найдены нарушения в пакете документов, ФНС дает предпринимателю 3 дня для исправления ошибок.

Если ФНС отказывается закрывать статус в связи с наличием долгов — это повод обратиться к юристу. Специалист поможет оспорить незаконный отказ, а если дело серьезное, подскажет, как готовиться к суду, и стоит ли тратить время на споры в рег.органом.

Списываются ли долги после закрытия ИП: уровни ответственности

Ликвидация статуса предпринимателя не освобождает от ответственности по долгам. Применяются санкции, задолженность растет за счет пеней, процентов, штрафов.

После закрытия ИП бывший предприниматель может получать претензии по долгам от СФР и банков. Тогда кредиторы подают судебные иски или заявления на судебный приказ. Суд принимает решение о взыскании, и дело передается судебным приставам.

Далее проводится взыскание: деньги автоматически списываются со счетов, накладывается арест на имущество, вводится запрет на выезд с территории РФ. Действия судебных приставов регламентированы законом № 229-ФЗ.

В случае смерти коммерсанта его долги будут переданы наследникам вместе с имуществом. Если наследников нет, долги будут списаны.

Единственный вариант избавиться от долгов живому предпринимателю — стать банкротом. Процедура возможна, если задолженности являются непосильными и платить предпринимателю нечем.

Банкротство ИП с долгами возможно в следующих формах:

1. Предприниматель обращается в суд еще до закрытия статуса ИП. Обычно это выбор должников, которые не могут ликвидировать статус по причине наличия долгов перед ФНС.
2. Предприниматель обращается в суд после ликвидации статуса ИП. Процедура будет проходить проще и быстрее, чем в первом варианте.

Судебный процесс длится около 8-12 месяцев, списание осуществляется на последнем заседании — суд объявляет человека банкротом и освобождает от долгов. Важно, что требования к предпринимателю прекращаются уже после первого заседания (банки, ФНС и поставщики идут в суд, а не к приставам, и расчеты полностью проводит финуправляющий — сам ИП платить не может).

По завершении долги списываются официально и безвозвратно. Если банкрот начнет зарабатывать и получать доход, его долги не восстановят, и результаты дела не пересмотрят. К 2024 году более 300 000 человек списали долги через признание банкротства физлиц. Процедура выступает спасательным кругом для тех, кто по воле обстоятельств очутился в долговой яме.

Позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость