Самозанятые и приставы: как взыскивают долги в 2024 году

Самозанятые — это физические лица, которые занимаются коммерческой деятельностью, не нанимая сотрудников. Официально этот вид занятости называется спецрежимом или налогом на профессиональный доход (НПД). Для получения денег от клиентов и уплаты налогов самозанятый гражданин использует банковские счета. Но счет самозанятого могут арестовать судебные приставы за долги. Что тогда делать, как работать? Расскажем, как взаимодействуют самозанятые и приставы, какие долги можно взыскать с гражданина и в каком порядке.

Какие долги можно взыскать с самозанятого

Статус самозанятого не освобождает гражданина от уплаты налогов, а лишь заменяет НДФЛ налогом на профессиональный доход в размере 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с организациями. Если вовремя не уплачивать налоги, то ФНС взыщет их с налогоплательщика через службу судебных приставов.

Кроме того, с самозанятых граждан, как и с обычных физлиц, судебные приставы взыскивают задолженности:

• по всем видам кредитов, займов и микрозаймов;
• по обязательствам перед организациями и физлицами;
• по договорам и сделкам гражданско-правового характера;
• по налогам: за недвижимость, транспорт, с продажи имущества;
• по штрафам ГИБДД и другим правонарушениям, преступлениям;
• по услугам ЖКХ и связи;
• по обязательствам, неразрывно связанным с личностью кредиторов: возмещение ущерба имуществу, вреда здоровью, алименты.

Задолженности пристав взыскивает со счетов физического лица, даже если они используются для самозанятости или ведения профессиональной деятельности. Если денег на счетах не хватает, то приставы арестуют, опишут и реализуют имущество должника вне зависимости от статуса самозанятого или ИП.

Особенности взыскания долгов с самозанятых

Специальных мер к гражданам, зарегистрированным в качестве самозанятых, при взыскании долгов не применяется. Однако приставам важно учитывать этот статус должника по ряду причин:

• для правильного расчета размера удержаний в соответствии с доходом;
• для исключения из взыскания социальных выплат и иных платежей согласно ст. 101 229-ФЗ;
• для определения источника дохода и способа его получения.

В 2024 эксперимент по введению НПД распространили по всей стране, однако официальных разъяснений по взысканию долгов с самозанятых служба судебных приставов пока не выпустила. Самозанятых считают обычными физ.лицами, не учитывая, что на счета приходит единственный доход. В результате между самозанятыми должниками и приставами возникают споры.

Важно понимать, в каком порядке взыскивают задолженности со счетов, чтобы банк не списывал поступления на карту самозанятого, а оценивал деньги как доход, защищенный от удержаний.

Взыскание налоговых задолженностей

Здесь схема, как приставы взыскивают долги с самозанятых, аналогична работе с простыми физлицами:

• до 1 декабря следующего года нужно оплатить земельный и имущественный налог, иначе ФНС начислит и удержит долг через приставов.
• НПД выплачивается ежемесячно: 10 числа ФНС выставляет счет по итогам прошлого месяца, который нужно оплатить до 25 числа. Если этого не сделать, то налоговая служба инициирует взыскание налоговой недоимки;
• налог с выручки от продажи квартиры или машины оплачивается до 15 июня следующего года, если не поданы в ФНС документы на предоставление налогового вычета.

Долги с самозанятых ФНС может взыскать в обычном порядке — в виде приказного или искового производства: все зависит от суммы задолженности, длительности просрочки и активности должника в плане мирного урегулирования вопроса.

Взыскание долгов по кредитам

Даже если самозанятому удастся получить кредит (шанс невысок, поскольку банки только в рекламе обещают поддержку и помощь гражданам, применяющим НПД), при просрочке кредитные долги взыскиваются в обычном порядке:

• если в договоре согласовано внесудебное разрешение споров, банк вправе взыскать долг без суда по исполнительной надписи нотариуса;
• если размер задолженности менее 500 тысяч рублей, банк или МФО обратятся в мировой суд за получением судебного приказа;
• долг по кредиту или микрозайму более полумиллиона рублей будет рассматриваться в порядке искового производства в районном суде.

Далее исполнительный документ — исполнительный лист или судебный приказ подается приставам, которые открывают производство.

Также банки и МФО вправе продать коллекторам просроченный кредит или заем — все аналогично взысканию кредитов с обычных физлиц.

Взыскание алиментов

Алименты — вид взысканий, который зависит от статуса самозанятости граждан. Здесь не применяется обычная форма начисления алиментов как процента от заработной платы, поскольку у плательщика нет постоянного дохода. Алименты взимаются с самозанятого в фиксированной сумме согласно ст. 83 Семейного кодекса.

Пристав не вправе самостоятельно менять форму взыскания алиментных платежей, поэтому если алиментщик стал самозанятым, взыскателю придется обращаться в суд.

Суд при расчете суммы платежей будет учитывать следующие факторы:

• уровень дохода самозанятого гражданина за предыдущие периоды (определяется выписками из ИФНС о выручке самозанятого);
• уровень доходов родителя, с которым проживает ребенок (дети);
• имущественное и семейное положение обоих родителей ребенка, наличие других иждивенцев (детей от другого брака, нетрудоспособных родственников);
• сумма, необходимая на покрытие фактических потребностей ребенка.

Суд при расчете размера алиментов опирается на прожиточный минимум: устанавливает сумму в размере один, полтора или два прожиточных минимума. Это позволяет регулярно индексировать фиксированную сумму алиментов при каждом повышении прожиточного минимума. В дальнейшем, если имущественное положение родителей изменится, размер алиментных платежей можно изменить в большую или в меньшую сторону.

При официальном трудоустройстве должника, что вполне сочетается с его статусом самозанятого, алименты можно дополнительно взыскать в виде процента от заработка.

Порядок взыскания задолженностей с самозанятых приставами

После получения исполнительного документа от взыскателя пристав действует по стандартной схеме:

1. Возбуждает исполнительное производство.
2. Направляет сторонам уведомление о его возбуждении. С даты получения у должника есть 5 дней на добровольное погашение долга.
3. При невыполнении требований пристав начинает поиск имущества и банковских счетов гражданина, выявляет вид занятости и источники дохода.
4. При необходимости подает на розыск должника, накладывает запрет на выезд за границу.
5. Описывает, арестовывает и продает имущество должника для погашения задолженности.

Рассмотрим подробнее, как приставы взыскивают долги с самозанятых в принудительном порядке.

Откуда приставы могут списывать деньги самозанятого

В рамках исполнительного производства судебные приставы запрашивают сведения через систему межведомственного взаимодействия обо всех счетах должника. Банки обязаны сообщать в ФНС о счетах и электронных кошельках физ.лиц, поэтому не ждите, что пристав не узнает о каком-то счете. Он может выбрать один из банков или отправить распоряжение на списание денег во все кредитные организации сразу.

Самозанятые указывают в приложении «Мой налог» счета для перечисления доходов и привязывают банковские карты для выгрузки чеков и оплаты НПД. Это упрощает работу приставам по поиску счетов должника.

Наличные деньги отследить затруднительно, зато приставы контролируют все типы счетов должника:

• сберегательные и депозитные счета;
• кредитные и дебетовые карты;
• электронные кошельки, если должник прошел в них авторизацию и указал свои паспортные данные.

Вычисляют ли приставы счета во всех банках?

Это зависит от усердия приставов и настойчивости взыскателя. Приставы перерабатывать, в общем-то, не любят. Обычно проверка счетов проводится один раз, ФНС сообщает о счетах, которые открыты на дату запроса пристава. Если в дальнейшем открыть карту локального банка, отделения которого нет в регионе, то шансы на выявление и блокировку такого счета малы. Но они есть.

Если должник владеет нескольким картами или счетами в разных банках, то деньги могут арестовать и списать со всех счетов, кроме кредитных. Со счета для получения дохода будет удерживаться до 50% поступлений ежемесячно, но все, что уже накоплено ранее, спишут в уплату долга.

Дополнительно пристав проверит, работает ли гражданин по трудовому договору, получает ли пенсию или зарегистрирован ли в качестве ИП, чтобы направить постановление на взыскание и исполнительный лист по другим источникам дохода.

Размер удержаний с дохода самозанятого

В зависимости от типа долговых обязательств, с должника могут удерживать максимум до 50 % или 70% доходов. По кредитам — не более половины заработка, по затрагивающим личность взыскателя обязательствам размер удержаний может доходить до 70% (например, алименты, возмещение вреда от преступления). Точный размер указывает судебный пристав в постановлении.

После выявления источника дохода судебные приставы отправляют в банк распоряжение на удержание денег с карты. Деньги, поступающие от профессиональной деятельности, банк оценивает как доход (аналогично зарплате и пенсии). Механизм списания денег с самозанятого не отличается от работы со счетами обычных граждан.

• При поступлении денег на счет самозанятого банк удерживает 50% или 70% дохода согласно постановлению.
• Оставшиеся деньги должнику нужно снять, так как при следующем зачислении удерживаются остатки по карте плюс часть дохода. Копить деньги на счетах должник не может.
• При поступлении других средств, не указанных кодом целевого назначения как «заработок или иной доход», банк проверяет назначение платежа. Если на карту поступили платежи, не подлежащие взысканию (алименты, социальные выплаты), то банк их не трогает. Любые другие поступления удерживаются полностью в пределах суммы долга и направляются на счет ФССП для выплаты взыскателю.

Приставы не могут заблокировать счет самозанятого, использующийся для получения дохода от профессиональной деятельности. Но они вправе выставить инкассовые поручения банку на удержание поступающих денег.

Если приставы заблокировали счет, необходимо:

1. Связаться с банком и сообщить, что это счет для получения дохода, потребовать проверить коды платежек, обратить внимание, что это счет для самозанятости — из регулярного дохода у вас не должны удерживать более 50% за долги по кредитам
2. В отдел ФССП подать письменное ходатайство о снятии ареста со счета (блокировки). К ходатайству приложите выписку из ФНС как подтверждение использования счета для получения дохода от профессиональной деятельности самозанятого.

Отправить документы приставам можно онлайн через сайт ФССП или через Госуслуги. Либо лично подать в отдел, тогда не забудьте получить на своем экземпляре ходатайства входящий штамп. Либо почтой — заказным письмом, чтобы осталось подтверждение отправки. Но это самый долгий вариант.

Как проходит арест и реализация имущества самозанятого

Судебные приставы и самозанятые взаимодействуют по привычной схеме:

1. Пристав описывает и арестовывает имущество должника по месту жительства, на машины и недвижимость накладывается запрет на регистрационные действия.
2. Имущество, кроме защищенного ст. 446 ГПК РФ, изымается и продается с торгов. Не забирают единственное жилье, мебель и бытовую технику, нужную для жизни, одежду, обувь, медицинское оборудование и препараты, автомобиль инвалида, награды и памятные знаки, продуты, сельхоз постройки и скот, а также деньги в пределах МРОТ на должника + на каждого его иждивенца.
3. Если имущество не удалось продать на торгах, его предлагают взыскателю вместо денег в уплату долга. В случае отказа вещь возвращается должнику.

Арестовывают ли приставы орудия профессиональной деятельности самозанятого? Не арестовывают, если оно дешевле стоит 10 тысяч рублей. В 2024 исполнительский иммунитет сохраняется в отношении вещей, стоимость которых не превышает 10 000 рублей. Все, что дороже, подлежит взысканию, заберут. Даже если без этого оборудования человек не сможет зарабатывать.

Имейте это ввиду, если в отношении вас ведется исполнительное производство. Дорогой ноутбук, швейную машинку, фотоаппарат или строительный инструмент могут забрать, если они принадлежат вам, и пристав обнаружит дороге вещи при описи. Стоит подготовить заранее документы о том, кому принадлежит вещь, если она находится у вас на правах аренды.

Как приструнить пристава

Иногда приставы блокируют все счета без разбора, лишая должников всего дохода, что по закону запрещено.

На разблокировку нужно время:

1. Явиться в приемные дни к приставу и объяснить, что конкретный счет блокировать нельзя, и почему, представить документы.
2. Дождаться, когда же пристав снимет блокировку (если не забудет).

Требования также можно направить онлайн, чтобы отслеживать процесс в личном кабинете.

Но через пару месяцев все может начаться снова. Чтобы в битве «самозанятые и судебные приставы» победа досталась первым, необходимо найти рычаги давления на СПИ, и заставить его работать в рамках закона. А они есть:

• жалоба старшему судебному приставу;
• заявление в суд;
• жалоба в прокуратуру.

Обращение в прокуратуру или в суд более эффективно, чем жалоба старшему судебному приставу, поданная в то же структурное подразделение, где работает нарушитель. В одном отделе принято прикрывать друг друга, а суд или прокуратура подают запросы в областное управление ФССП, где церемониться не будут.

Чтобы избежать общения с приставами, самозанятый может подать на банкротство и списать долги. Физлицу эта процедура ему доступна в судебном и внесудебном порядке. В законе о банкротстве и в законе о судебных приставах нет сведений о прекращении регистрации гражданина в качестве самозанятого. ФНС и Минфин специально разъяснили, что после банкротства можно работать на себя, зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.

Статьи по теме

Популярные статьи

Рассчитать примерную стоимость банкротстваРассчитать стоимость